УСН, доходы — расходы, агент по реализации путевок, можно ли учесть скидку от себя в расходах в 1С

Вопрос задал Светлана Д.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день! Работаем в программе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.143.32) УСН доходы минус расходы. Реализуем путевки по агентским договорам физ. лицам. С санаторием договор на % дохода от продаж. Но бывают ситуации когда организация предоставляет физ. лицу доп. скидку от себя. Подскажите как правильно оформлять в этом случае Документ Реализации физ. лицу? На закладке агентские услуги вводим полную стоимость путевки, что бы закрылись расчеты с санаторием, а как отразить % скидки от себя (от организации), что бы уменьшить долг по расчетам с физ лицом. И можно на % этой скидки уменьшить УСН доход?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Уточните, вы Агент?
    Т.е. вы реализуете путевку ниже стоимости, которую установил Комитент. Но комитенту оплачиваете ту стоимость, что по договору.
    Скидка физлизу у меньшает сумму вашего вознаграждения?

  2. Да агенты.
    Да мы реализуем путевку ниже стоимости, которую установил Комитент.. это наше желание. Но комитенту оплачиваем всю оговоренную стоимость, что по договору.
    Скидка физлизу не уменьшает сумму вашего вознаграждения по отчету комитента. Это уменьшение нашей маржи.

  3. Благодарю за уточнение.

    И можно на % этой скидки уменьшить УСО доход?

    Нет, если вы продали товар/услугу по цене ниже согласованной с комитентом, то сумму возмещения убытка в виде разницы в цене, выплачиваемую комитенту, в расходах не учитывайте. Это не предусмотрено п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

    В 1С проводки и отражение следующее.
    Например согласованная цена путевки 10 000, комиссионное вознаграждение 20%
    Продали за 7 000

    1) Д 62.01 К 76.05 сумма 7 000, реализация путевки физлицу, в 1С Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД) — Реализация — Товары и услуги (вкладка Агентские услуги).

    2) Д 51 К 62.01 сумма 7 000, физлицо оплатило путевку, в 1С Банк и касса — Поступление на рассчетный счет

    3) Д 91.02 К 76.05 сумма 3 000, отражена скидка статья затрат не НУ, в 1С Операции — Операции, введенные в ручную

    4) Д 76.09 К 90.01.1 сумма 2 000, отражено агентское вознаграждение, в 1С Покупки — Отчеты комитентам. Вы верно предполагали, на вкладке Товары и услуги укажите минимальную цену продажи 10 000.

    5) Д 76.05 К 51 сумма 10 000, перечислена оплата комитенту, в 1С Банк и касса — Списание с расчетного счета

    Дополнительно
    Отчет комитенту в 1С 8.3 Бухгалтерия — образец заполнения
    .

Комментарии закрыты.