добрый день,у ИПшника доходы на десятки миллионов, бухгалтер каждый квартал подавала уведомления об исчисленных суммах налогов за себя по 11460,50 и 1 % сверху (скрины), в итоге в последнем уведомлении программа в проводках отсторнировала сумму из предыдущего уведомления, т.к. доходы большие, то бухгалтер этот 1 % ( сумма 257061) оплатила в 2023 г. В итоге если мы формируем отчетность по усн за год, то в вычет идет сумма 257061 (1%)+фиксир.сумма 45842 и 34381,5 (11460,5*3, суммы из уведомлений). Это разве правильно, бухгалтер в уведомлениях указывала срок не декабрь 2023, а кварталы 1,2,3? Как исправить ситуацию, подскажите пожалуйста.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уведомление на фиксированные страховые взносы не подается. Этого не надо было делать.
Ранее можно было подать заявление о зачете переплаты, которое теперь можно не подавать в связи с новым порядком уменьшения налогов по УСН «доходы» и ПСН.
Теперь ИП должны уменьшать налог на взносы «за себя» в том году, в котором взносы причитаются к уплате, а не в том, в котором фактически уплачены.
ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя»
Из нюансов 1С — нет выбора года, в котором УСН «доходы»/ПСН — уменьшается на СВ за себя.
Уменьшение идет в текущем 2023 году.
Можно учесть всю сумму 45842 за 2023 — не важно оплачена она или нет.
СВ 1% сверх дохода 300 тыс. — можно учесть ту сумму взносов, которая получается по итогам года. Тоже оплата не важна.
Алгоритм в 1С:
Уменьшение УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП, независимо от уплаты в 2023 году в 1С
Ваша ошибка заключается в том, что вместо Заявления о зачете было подано Уведомление.
Надо узнать в ИФНС как технически такое Уведомление у них отражено, надо ли подать нулевое.
Стандартный способ исправления ошибок по Уведомлениям в сумме в 1С с 01.10.2023 — это формирование нового Уведомления с правильной суммой, в вашем случае сумма = 0.
Ошибки в Уведомлениях по ЕНС в 1С
.
а если бы бухгалтер подавала заявления о зачете , которое не делает проводок по счету 68,90, и оплачивала, ей тогда бы пришлось делать операции по ЕНС, чтобы повесить эту суммы взносов на Кт 68,90?
Если для вашего удобства вам необходимо учесть эти взносы на 68.90, то вручную создаете Операцию по ЕНС налоги начисление.
Операции по ЕНС в 1С
В ЛК ФНС при подаче заявления о зачете эти суммы не отражаются в сальдо на ЕНС, а учитываются как отложенные.
Операция по ЕНС желательно формировать через Задачи организации, по сроку уплаты данных взносов в Задачах будет запись «Взносы за себя», при открытии которых программа предложить сформировать Операцию по ЕНС (см.приложение)
здравствуйте, разобрались с бухгалтером, отменили все уведомления по страховым взносам, была только уплата в течение года по 11460,50 каждый квартал и сумму 257061 разбили на 3 части (49489,5+111163,27+96408,23), перезакрыли весь год, в декабре начислились налоги на сч 69,06,6 и 69,06,5, сделали операцию по ЕНС, чтобы закрыть суммы по страховым взносам. Фиксированные взносы пошли на уменьшение налога на усн, а 1 % почему тоже идет на уменьшение,? Может не надо было создавать операцию по ЕНС на сумму 1 процента, раз налог по усн будет уменьшаться уже в 2024 г,хоть и уплатили досрочно? (смотрела пример на вашем сайте -Срок уплаты 1% взносов за 2023 год — 01.07.2024, поэтому на них можно будет уменьшить налог за 2024 год. И даже если 1% взносов за 2023 год уплатить досрочно в 2023 году, порядок будет такой же — взносы пойдут в уменьшение налога 2024 года.)
Уточните, пожалуйста, какой пример вы смотрели по уменьшения УСН на страховые взносы 1%?
После изменений внесенных с 01.01.2023 в плане уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя», в 1С в 2023 году реализована возможность уменьшить налог именно за 2023 год на фиксированные взносы и на 1%, не зависимо от их уплаты.
Поэтому при расчете налога за 2023 не имеет значения когда вы создадите Операцию по ЕНС, автоматически налог уменьшается на рассчитанные фиксированные взносы и 1%.
пример смотрела у Марии Демашевой (УМЕНЬШЕНИЕ УСН (ДОХОДЫ) И ПСН НА СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ИП, НЕЗАВИСИМО ОТ УПЛАТЫ В 2023 ГОДУ В 1С от Последнее изменение: 25.10.2023) ,странности все-таки есть, расчет налога усн за 1 и 2 кв понятно — от рассчитанной суммы налога 6 % отнимаются суммы ,которые зачлись по заявлениям о зачете налога, за третий кв тоже понятно (сумма дохода была 5700000, 6% это 342000, отсюда минус 45842( фиксир сумма , хоть и платили по 1/4)- 1 % (5700000-300 тыс *1% =) 54000 , еще минус налоги на 1 и 2 кв ( это 66539 и 10540), в итоге налог усн получился 165079. В 4 квартале заплатили оставшиеся суммы фиксир. взносов и т.к. доходы большие, то 1 % это 257061, тоже заплатили в декабре, при закрытии декабря программа начислила суммы взносов 69,06,5 и 69,06,6 на сумму 45842 и 257061 ( кредит есть , дебета пока нет), через помощника рассчитали налог УСН, руками пересчитали — всё правильно, заполняем декларацию — там косяк и в 1 и во 2 разделе, релиз 3.0.145.26. Опять ждать обновлений?
Да, была зарегистрирована ошибка
Неправильное заполнение декларации по УСН (раздел 2.1)
Код ошибки: 70066402
Код(ы) обращения: HL-740294 HL-741258 HL-744019
Статус: Планируется исправление в будущих версиях
Зарегистрирована: 30.10.2023
Продукт: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0»
Описание:
Декларация по УСН (раздел 2.1) строки 141,142,143 ошибочно заполняются без нарастающего итога.
Декларация по УСН (раздел 2.1) строки 161,162,163 ошибочно заполняются без нарастающего итога.
Ждем исправления, отследить можно здесь:
Поиск ошибок 1С
по номеру 70066402
спасибо большое, будем ждать, а то думали, что сами что-то не так делаем
Виктория, ошибка исправлена в версии 3.0.146.24
Если уже обновились до данного релиза, то напишите, пожалуйста, правильно ли сейчас заполняется Декларация.