Добрый день.
Используем до сих пор платежные поручения со статусом 02 .
В конце июля произошел сбой в ПП и автоматически подтянулся ОКТМО головной организации вместо обособленного подразделения в платежках по НДФЛ. Таких «неправильных» платежек оказалось 4 шт. , последняя от 23.10.23. 6 НДФЛ сдается с ОКТМО обособленного подразделения.
Из цифр, которые видны в личном кабинете организации можно сделать вывод , что суммы по этим 4-м ПП с «неправильным» ОКТМО не участвуют в общем сальдо и увеличивают нашу задолженность. Камеральный отдел налоговой инспекции посоветовал
сдать уведомления по » неправильным» ОКТМО с признаком «0», и взамен с правильным с цифрами.
Подскажите, можем мы сделать уведомления с признаком «0» и взамен правильные в конце года, после уплаты всех налогов 25.12.2023 с использованием платежных поручений со статусом 02 . Например 28.12.2023г. Или это лучше сделать раньше? Если раньше, то можно ли уведомления делать только по НДФЛ и платить остальные налоги со статусом 02 в ПП?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если ошиблись в платежке с признаком 02,
чтобы исправить допущенные некорректные данные в КПП, КБК, ОКТМО, периоде, надо сдать в налоговый орган уведомление по ЕНП, заполнив в нем две строки:
в первой вписать данные, в которых ошиблись (в поручении), и сумму «0»;
во второй представить верные данные (как если бы подавали обычное уведомление вместо платежки).
Поскольку исправить ошибку в платежке можно только через уведомление, то его подача означает автоматический запрет на платежи со статусом 02.
Налогоплательщик может самостоятельно решить, по каким налогам подавать уведомление, а по каким — платежки-распоряжения;
необязательно в течение одного отчетного периода переходить по всем налогам или на уведомления, или на платежки-распоряжения — по одному налогу можно подавать уведомление, по другому налогу — платежки со статусом 02.
Подробнее:
Исправление платежа со статусом 02 не влечет автоматического перехода на уведомления
Уведомление об исчисленных суммах налога с 2023 года — вопросы и ответы
Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ и взносам в 1С
.
Не увидела ответа на наш основной вопрос прописанный в последнем абзаце, а именно : Подскажите, можем мы сделать уведомления с признаком «0» и взамен правильные в конце года, после уплаты всех налогов 25.12.2023 с использованием платежных поручений со статусом 02 . Например 28.12.2023г. Или это лучше сделать раньше? Если раньше, то можно ли уведомления делать только по НДФЛ и платить остальные налоги со статусом 02 в ПП?
Как только отправите уведомление по НДФЛ — не сможете отправлять по этому виду налога платежные поручения со статусом 02 до конца налогового периода. Оплачивать НДФЛ после отправки уведомления можно будет только платежными поручениями со статусом 01.
По другим видам налогов можете платить, как и раньше, платежными поручениями со статусом 02.
Сделала нулевое уведомление с неверным ОКТМО за июль .Отчет 6-НДФЛ за этот период уже сдан. Нужна ли вторая строчка с правильным ОКТМО и суммой? Скрин прилагаю.
Спасибо.
Сделала нулевое уведомление с неверным ОКТМО за июль .Отчет 6-НДФЛ за этот период уже сдан. Нужна ли вторая строчка с правильным ОКТМО и суммой? Скрин прилагаю.
Спасибо.
Извините за двойную отправку. Очень ждем ответ! Спасибо.
После того, как сдали 6-НДФЛ за этот период,
при условии, что в отчете все данные указаны верно,
Уведомление с верной суммой предоставлять не требуется.
Т.е. нужно отправить только Уведомление в нулевой суммой по ошибочному ОКТМО, чтобы отменить «лишнее» начисление.