По сверке с налоговой выявили, что налоговая перенесла на ЕНС переплату по пеням по взносам. У нас в учете этой переплаты не было на 01.01.2023 г. Как отразить корректно на ЕНС сумму этого расхождения? Понятно, что доход 91.01. Но каким документом?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Исправления сальдо по ЕНС в связи с переплатой по пеням и взносам в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- ИП УСН доходы-расходы, заблокирована для исправления Операция по ЕНС со страховыми взносами за 2023 в 1С ИП доходы минус расходы. В программе был автоматически сформирован документ Операция по ЕНС. Расправожу документ – и не все равно…
- Проект сальдо ЕНС от ИФНС не сходится с данными в 1С Добрый день. Я получила от налоговой проект Сальдо по ЕНС на 03.11.2022 г. Сальдо, положительное, но по некоторым налогам не…
- Отражение на ЕНС НДС к уменьшению в 1С Если сдаем уточненную декларацию по НДС «к уменьшению», то 1. Делаю операцию по ЕНС («Налоги. Начисление») с отражением в учете:…
- Пени в сверке ЕНС с налоговой в 1С Здравствуйте. Возможно, я не разобралась в теме ЕНС, поэтому прошу помочь мне. 1. На начало года на ЕНС у нас…
Статьи по этой теме
- Учет имущественных налогов на ЕНС без интеграции в 1С Видео: Перенос обязанности по исчисленным налогам на ЕНС Видео: Порядок представления уведомлений и уплаты Видео: Учет имущественных налогов на ЕНС…
- Можно ли с помощью МЧД подключиться в Личному кабинету ЕНС в 1С? Схема подключения Требования для подключения к ЛК ЕНС: Наличие сертификата квалифицированной электронной подписи (КЭП); МЧД оформлена на физлицо (КЭП должна…
- Разъяснен порядок онлайн-записи в ИФНС и сверки по ЕНС Источники: сайт Минфина Информация для: налогоплательщиков Минфин опубликовало инструкции по использованию электронных сервисов ФНС и функционала «Единый налоговый счет». Сервис…
- Стандартные отчеты по ЕНС в 1С В программе 1С используются стандартные отчеты по операциям на едином налоговом счете (с релиза 3.0.151.27 ) в разделе Отчеты (или…
Здравствуйте!
Переплату можно отразить через документ Операции — Операции по счету — Операция — Корректировка счета — Пополнение, счет учета 99 (91):
Операции по ЕНС в 1С
Проводку Д 68.90 К 99 (91) можно делать только, если полностью уверены в корректности данных на ЕНС. Желательно понять из-за чего образовалась переплата, по какой причине ее нет в учете.
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
.
Спасибо, Анна. Нашла у вас на сайте похожий вопрос «КАК ПОКАЗАТЬ НА ЕНС ПЕРЕПЛАТУ ПО ПЕНИ, ОТРАЖЕННОЙ В ЛК ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА, ЕСЛИ ЕЕ НЕТ В УЧЕТЕ В 1С?» в ТОП вопросов по работе с ЕНС. Там проводку на пополнение ставят на 91 счет, Г=Штрафы пени, не учит. в НУ. Вы на 99 счет советуете. А какой субсчет 99? Чтобы закрытие месяца корректно отработало? И у меня сомнения, что не учитываемые в НУ. Тосно, что не надо облагать налогом на прибыль этот доход?
У нас по сверке у налоговой переплата по ЕНС больше, чем в нашем учете. Частично опознали, что это переплата по пеням, которая есть в налоговой, но у нас в учете ее не было. А частично, видимо, переплата по налогам, которых у нас в учете тоже не было. Если это переплата по налогам, а не по пеням, то тоже так же отражать, и доход не учит. в НУ?
Организация самостоятельно устанавливает в учетной политике порядок отражения в учете сумм начисленных пеней (Письмо Минфина от 28.12.2016 N 07-04-09/78875).
Рекомендуется начислять штрафные санкции и пени по:
налогу на прибыль в Дт 99.01.1 — как финансовый результат;
остальные налоги и сборы в Дт 91.02 — как прочие расходы, но не учитываемые в НУ.
Материалы по теме:
Как отразить начисление пеней по налогу на прибыль при ПБУ 18/02 в 1С?
.