По сверке с налоговой выявили, что налоговая перенесла на ЕНС переплату по пеням по взносам. У нас в учете этой переплаты не было на 01.01.2023 г. Как отразить корректно на ЕНС сумму этого расхождения? Понятно, что доход 91.01. Но каким документом?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Переплату можно отразить через документ Операции — Операции по счету — Операция — Корректировка счета — Пополнение, счет учета 99 (91):
Операции по ЕНС в 1С
Проводку Д 68.90 К 99 (91) можно делать только, если полностью уверены в корректности данных на ЕНС. Желательно понять из-за чего образовалась переплата, по какой причине ее нет в учете.
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
.
Спасибо, Анна. Нашла у вас на сайте похожий вопрос «КАК ПОКАЗАТЬ НА ЕНС ПЕРЕПЛАТУ ПО ПЕНИ, ОТРАЖЕННОЙ В ЛК ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА, ЕСЛИ ЕЕ НЕТ В УЧЕТЕ В 1С?» в ТОП вопросов по работе с ЕНС. Там проводку на пополнение ставят на 91 счет, Г=Штрафы пени, не учит. в НУ. Вы на 99 счет советуете. А какой субсчет 99? Чтобы закрытие месяца корректно отработало? И у меня сомнения, что не учитываемые в НУ. Тосно, что не надо облагать налогом на прибыль этот доход?
У нас по сверке у налоговой переплата по ЕНС больше, чем в нашем учете. Частично опознали, что это переплата по пеням, которая есть в налоговой, но у нас в учете ее не было. А частично, видимо, переплата по налогам, которых у нас в учете тоже не было. Если это переплата по налогам, а не по пеням, то тоже так же отражать, и доход не учит. в НУ?
Организация самостоятельно устанавливает в учетной политике порядок отражения в учете сумм начисленных пеней (Письмо Минфина от 28.12.2016 N 07-04-09/78875).
Рекомендуется начислять штрафные санкции и пени по:
налогу на прибыль в Дт 99.01.1 — как финансовый результат;
остальные налоги и сборы в Дт 91.02 — как прочие расходы, но не учитываемые в НУ.
Материалы по теме:
Как отразить начисление пеней по налогу на прибыль при ПБУ 18/02 в 1С?
.