По сверке с налоговой выявили, что налоговая перенесла на ЕНС переплату по пеням по взносам. У нас в учете этой переплаты не было на 01.01.2023 г. Как отразить корректно на ЕНС сумму этого расхождения? Понятно, что доход 91.01. Но каким документом?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Переплату можно отразить через документ Операции — Операции по счету — Операция — Корректировка счета — Пополнение, счет учета 99 (91):
Операции по ЕНС в 1С
Проводку Д 68.90 К 99 (91) можно делать только, если полностью уверены в корректности данных на ЕНС. Желательно понять из-за чего образовалась переплата, по какой причине ее нет в учете.
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
.
Спасибо, Анна. Нашла у вас на сайте похожий вопрос «КАК ПОКАЗАТЬ НА ЕНС ПЕРЕПЛАТУ ПО ПЕНИ, ОТРАЖЕННОЙ В ЛК ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА, ЕСЛИ ЕЕ НЕТ В УЧЕТЕ В 1С?» в ТОП вопросов по работе с ЕНС. Там проводку на пополнение ставят на 91 счет, Г=Штрафы пени, не учит. в НУ. Вы на 99 счет советуете. А какой субсчет 99? Чтобы закрытие месяца корректно отработало? И у меня сомнения, что не учитываемые в НУ. Тосно, что не надо облагать налогом на прибыль этот доход?
У нас по сверке у налоговой переплата по ЕНС больше, чем в нашем учете. Частично опознали, что это переплата по пеням, которая есть в налоговой, но у нас в учете ее не было. А частично, видимо, переплата по налогам, которых у нас в учете тоже не было. Если это переплата по налогам, а не по пеням, то тоже так же отражать, и доход не учит. в НУ?
Организация самостоятельно устанавливает в учетной политике порядок отражения в учете сумм начисленных пеней (Письмо Минфина от 28.12.2016 N 07-04-09/78875).
Рекомендуется начислять штрафные санкции и пени по:
налогу на прибыль в Дт 99.01.1 — как финансовый результат;
остальные налоги и сборы в Дт 91.02 — как прочие расходы, но не учитываемые в НУ.
Материалы по теме:
Как отразить начисление пеней по налогу на прибыль при ПБУ 18/02 в 1С?
.