1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1226)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.143.24) УСН доходы минус расходы
Добрый день! В программе уплата налогов и взносов относится на дебет счет 68.90, затем мы формируем уведомление с отражением в учете – формируется проводка Д 68…69… К 68.90. в отношении каждого платежа уведомление создается в том же квартале.
Вопрос: фиксированные взносы не попадают в состав расходов в том отчетном квартале, в котором они уплачены, а попадают в месяце, следующем за отчетным кварталом. Так, фиксированные взносы, уплаченные в 1м квартале 2023 года (уведомление в 1м квартале 2023), попадают в расходы в апреле при закрытии месяца и так далее. Также в сентябре были уплачены взносы 1% с превышения выручки, сформировано уведомление, но в КУДИР они не попали. Все операции по закрытию месяца выполнены.
Прошу, помогите разобраться, что мы делаем неправильно.
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Для того, чтобы расходы попали в КУДиР необходимо, чтобы срок уплаты налога уже наступил.
Проверьте, какие сроки уплаты проставлены в Уведомлениях,
если срок уплаты взносов в Уведомлении, которое провели в 1 квартале, установлен как 28.04.2023, например — то в расходы КУДиР такая сумма попадет только после 28.04.2023.
Также подобная проблема бывает вызвана нарушением последовательности проведения документов.
Если проблема не в этом, предоставьте, пожалуйста, скрины документов, которыми начислены и оплачены взносы, и скрин Движений (по кнопке ДтКт) по ним.
На фиксированные взносы предоставлять Уведомление не требуется,
в программе начисляем при помощи Операции по ЕНС:
Операции по ЕНС в 1С
.
Прилагаю сканы за 1й квартал 2023г.
Приложение
Для Фиксированных взносов не предусмотрена подача Уведомлений и отчетов.
Поэтому в Закрытии месяца на основании такого документа (Уведомление о начислении суммы к уплате фиксированных взносов) проводки не будут созданы автоматически.
Чтобы включить в расходы часть фиксированных взносов, начисленных за период менее года (1 квартал, например),
используйте Операцию по ЕНС.
Создайте Операцию по ЕНС из Помощника:
Операции — ИП — Уплата фиксированных страховых взносов.
При необходимости внесите корректировки в значения Суммы и Срока уплаты — дата должна быть до конца периода, в котором взносы требуется внести в КУДиР.
1. Для Фиксированных взносов не предусмотрена подача Уведомлений и отчетов, для взносов ИП с превышения выручки тоже, правильно? По этим платежам я сформировала операции по ЕНС. А как тогда мы должны сообщать налоговой об этих платежах, нужно ли формировать Уведомления без отражения в учете?
2. За 1й квартал и полугодие все получилось, фиксированные взносы попали в КУДИР, а в 3м квартале попали взносы с превышения, а фиксированные взносы только частично (самая последняя операция на скрине). Пожалуйста, помогите разобраться, что не так.
1. Сообщать в ФНС о суммах фиксированных платежей не нужно, налоговая самостоятельно начисляет их в зависимости от срока работы ИП в течение налогового периода и Декларации по УСН по итогам года.
Формировать Уведомления по фиксированным взносам без отражения в учете не нужно, вместо них используем Операции по ЕНС.
2. В новом релизе 3.0.143 появились специальные отчеты по ЕНС. В них расшифровываются платежи ЕНП, начисление налогов и зачет ЕНП в счет их уплаты по данным учета.
Сформируйте из Отчеты — Единый налоговый счет:
1) Расчеты по ЕНС
2) Расчеты налогов по ЕНС
3) Зачет авансов по ЕНС
И если причина ошибки не будет вам понятна по этим отчетам, присылайте все 3 — посмотрим вместе.
Не могу найти указанные операции по ЕНС, у меня есть только то, что на скрине
Приложение
Из меню Отчеты — Единый налоговый счет:
1) Расчеты по ЕНС
2) Расчеты налогов по ЕНС
3) Зачет авансов по ЕНС
Да, я нашла эти отчеты, спасибо. Но в них не все понятно:
1. Отчет Расчеты по ЕНС за 9 мес 2023
— помечено цифрой 1: налог УСН в сумме 4 328= уплачен за 2022 год 24.01.23 зачтен 31.03.23 как Страховые взносы единый тариф ИП. А сумма налога по УСН 4 328= зачтена 28.04.23 с указанием на списание с р/с от 21.03.23.
— помечено цифрой 2 на скане (Лист 2) Страховые взносы единый тариф ИП уплаченные 13.09.23 11 460,50 зачтены частично как Страховые взносы ИП с дохода свыше предела в сумме 5 429,09, а частично зачтены, как и положено, как стр.взносы единый тариф ИП в сумме 6 031,41.
2. Отчет Расчеты налогов по ЕСН за 9 мес 2023
— сумма Страх взносов единый тариф ИП зачтена лишь частично в размере 6 031,41 вместо суммы 11 460,50
— сумма Страх взносы с дохода свыше предела зачтена излишне в размере 15 745,09 вместо суммы 10 316=.
3. Отчет Зачет авансов по ЕНС за 9 мес 2023 – здесь то же самое, что и в двух предыдущих отчетах.
Из – за чего может быть такая пересортица? Может, программа какие то операции воспринимает более приоритетно? Даты уведомлений по налогу и операций по ЕНС я проверила.
В течение года идет активная разработка алгоритмов работы в программе, связанных с ЕНС.
Результаты зачета и распределения ЕНС зависят от дат, указанных в Уведомлениях и Операциях ЕНС, от последовательности проведения документов, от релиза и патчей, установленных в программе. В первоначальные методики распределения вносятся правки как в законодательстве, так и в разработке программы. В настоящее время наблюдаем разное поведение программы в разных релизах.
Понимаю, что вам приходится нелегко, как и нам. Жаль что в программе нет единого алгоритма работы с ЕНС. Прошу вас поправить, если я ошибаюсь:
1. Фиксированные взносы ИП по Единому тарифу оформляются операцией по ЕНС, уведомление в ФНС не направляется.
2. Взносы ИП с превышения выручки оформляются Заявлением о зачете налога, и направляется в ФНС.
3. Страховые взносы по единому тарифу с зарплаты работников оформляются уведомлением и направляются в ФНС.
4. Налог при УСН оформляется уведомлением и направляется в ФНС.
Все правильно?
1. Фиксированные взносы ИП по Единому тарифу оформляются операцией по ЕНС, уведомление в ФНС не направляется.
ДА
2. Взносы ИП с превышения выручки оформляются Заявлением о зачете налога, и направляется в ФНС.
НЕТ
Заявлением о зачете налога не требуется.
С 01.01.2023 по взносам действует метод «начисления» и оплата не имеет значения для уменьшения УСН на СВ.
Можно уменьшать без оплаты на всю сумму по расчету.
У ИП с работниками ограничение на уменьшение — 50%.
Если в 1-2 кв 2023 Заявление о зачете отправляли т.к. были такие правила, то оставляете, как есть.
Суммы будут зарезервированы за СВ до срока платежа, если не появится других долгов на ЕНС. Больше не на что это не влияет.
3. Страховые взносы по единому тарифу с зарплаты работников оформляются уведомлением и направляются в ФНС.
ДА
4. Налог при УСН оформляется уведомлением и направляется в ФНС.
ДА
Мария, спасибо за разъяснения!