Выплата дивидендов основным средством не сотруднику в 1С

Вопрос задал Нина Л. (Краснокамск)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Как отразить в 1С передачу ОС в счет выплаты дивидендов?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  2. Спасибо, посмотрела. Начислила дивиденды 919966, при этом удержался НДФЛ 119596. Передали в счет дивидендов помещение по цене 919966. В результате на счетах такие остатки: Дт 62 919966, Кт 75 800370, 68 119596. Как их закрыть, чтобы суммы попали в КУДиР (УСН 6%) и 6НДФЛ?

  3. Уточните, пожалуйста, учредитель — сотрудник или не сотрудник?

  4. Благодарю за уточнение.
    Предлагаю дивиденды в натуральной форме и НДФЛ с них отразить таким образом:
    1. Начисление дивидендов, документ Операция, введенная вручную
    Д 84.01 К 75.02 — 919966
    2. Для отражения в отчетности по НДФЛ доход и исчисленный налог можно воспользоваться документом Операция учета НДФЛ, вкладка Доходы
    Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
    Документ Начисление дивидендов все-таки предназначен для дивидендов в денежной форме, потому что он автоматически регистрирует НДФЛ как удержанный. При выплате дивидендов в неденежной форме он не подходит.
    3. Передача ОС в качестве дивидендов
    Реализация ОС в 1С
    В документе Передача ОС по ссылке Расчеты можно сразу указать счет 75.02 вместо 62, тогда проводка сразу будет Д 75.02 К 91.01 — 919966
    Если оставить 62, тогда дополнительно потребуется документ Операция, введенная вручную: 75.01 К 62.01 – 919966
    4. При ближайшей выплате доходов учредителю необходимо удержать НДФЛ:
    Д 75.02 К 68.01 – 119596, документ Операция, введенная вручную.
    Д 75.02 К 51 – выплачен доход за минусом НДФЛ, исчисленного с дивидендов
    Если удержать налог невозможно (например, никаких других доходов в денежной форме учредителю не выплачиваете), об этом необходимо сообщить в налоговую (пп. 2 п. 3 ст. 24, п. 5 ст. 226 НК РФ).

     2

Комментарии закрыты.