Можно ли в текущем квартале применить переплату на ЕНС, которая образовалась по декларации по налогу на прибыль к уменьшению в 1С

Вопрос задал Галина С.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день! Подскажите пжл если я по августу в декларации по налогу на прибыль показала сумму к уменьшению налога (срок сдачи 25.09), я могу уже использовать данную переплату в платежах на 28.09?

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Вопрос о том, в какой момент на ЕНС отражается сумма к уменьшению из декларации по прибыли за отчетный период, на сегодня спорный.

    Камеральная проверка декларации по налогу на прибыль проводится в течение 3-х месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ).

    Вместе с тем, НК РФ не содержит норм, требующих отражать суммы налога к уменьшению после камеральной проверки (пп. 1, пп. 3, п. 5 ст. 11.3 НК РФ).

    Отражение переплаты по налогу на прибыль в региональный бюджет в резерве также НК РФ не предусмотрено.

    Чтобы снять резерв и перевести сумму на ЕНС, следует подать заявление об отмене зачета.

    В 1С совокупную обязанность на ЕНС уменьшает документ
    Операция по единому налоговому счету вид операции Налоги (начисление) (Операции – Операции по ЕНС).

    Подробнее:
    Как отразить на ЕНС, если декларация по налогу на прибыль к уменьшению в 1С?

    Можно проконсультироваться дополнительно на горячей линии ФНС — 8 800 222-22-22.
    И отслеживать ситуацию с положительным сальдо ЕНС в ЛК ЮЛ
    Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек

    На практике сейчас наблюдаем, что при подаче декларации по налогу на прибыль к уменьшению, в ЛК ЮЛ ЕНС на сайте ФНС переплата сразу доступна и ее видно в Сальдо ЕНС. А значит ей можно распоряжаться.

    1

Комментарии закрыты.