Компенсация стоимости проживания сотрудника в командировке без подтверждающих документов в 1С

1. Добрый день!

   Если на расходы нет подтверждающих документов, тогда в Авансовом отчете по расходам (без документов) укажите статью — не НУ.

   Или вы не планируете показывать данные расходы в Авансовом отчете?
   И работник должен вернуть их?

   Далее создайте новый вид Начисления заработной платы — Доход в натуральном виде, если ранее такой доход не создавали.
   В документе Начисление заработной платы выполните начисление в сумме компенсации (кол-во дней *2500).
   При начислении натурального дохода проводка в БУ не формируется. Его отражение в документе Начисление зарплаты требуется для исчисления НДФЛ и страховых взносов.

   Пример по отражению дохода в натуральной форме

   Выдача части заработной платы в натуральной форме

   Дополнительно по теме

   Командировка: суточные сверх нормы, расчет через корпоративную карту, приобретение билетов организацией в 1С

   Командировочные расходы: разбираем типичные проблемы
   .

2. Да, мне нужно показать расходы в авансовом отчете. Сотрудник был направлен в загран.командировку в Турцию. Ему были выплачены на карту суточные(2500/сут). Он вернулся и не смог предоставить документы на проживание и на проезд на такси до объекта. По распоряжению руководства ему нужно выплатить компенсацию в размере 2500р/сут. Скажите, можем ли мы помимо выплаченных суточных возместить ему проживание по 2500/сут и такси? Какое будет налогообложение (НДФЛ, страховые взносы и прибыль) при компенсации расходов не подтвержденных документами?

3. В Авансовом отчете вы отражаете суточные — 2500/сутки.
   Сумму расходов без чеков — указываете по статье не НУ, т.е. в расход по прибыли эти расходы не должны попасть.
   В этом случае, вам не надо дополнительно компенсировать работнику неподтвержденные расходы, просто вы их не учитываете в налоге по прибыли. И не начисляете дополнительно НДФЛ и страховые взносы с этих сумм. А по сотруднику расходы закроются по счету 71.

   Командировка: поездка за границу, расчеты в валюте
   .

4. Извините, я не совсем поняла. Сумму неподтвержденных расходов я провожу в авансовый отчет на 91.02 не входящие в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Мне ее не нужно показывать в ЗУП как натуральный доход сотрудника? И я могу выплатить сотруднику этот расход с 71.01?

5. Не совсем ясно ответила на комментарий выше.

   Опишу на цифрах, чтобы было яснее получается так:
   Выдали деньги работнику — Д 71 К 51 , например 100 000р
   Далее в Авансовом отчете он отчитывается:
   — Д 26(44) К 71 — сумма подтвержденных расходов, например 50 000р. в т.ч. сточные(2500/сутки)
   — Д 91.02 не НУ К 71 — сумма компенсации, например 25 000р.
   И 25 000р. сотрудник возвращает в кассу, как неизрасходованную сумму.

   Т.е. в Авансовом отчете показываем компенсацию, которая как натуральный доход потом отражается в Начислении ЗП.
   А неподтвержденные расходы (проживание+такси) не показываем.
   Тогда счет 71 закроется на сумму выданную подотчет.

Комментарии закрыты.