Добрый день. ИП розница. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.140.20).
Подал заявление 15.08.2023 на патент с 01 сентября 2023 по 31.12.2023 на патент стационарной розничной торговли с указанием наличия работника, но работника не принял и похоже, пока не сможет найти и возможно, что не примет никого, а региональный закон о ПСН делает градацию базы для исчисления базы в зависимости от наличия работников или их отсутствия. Понятно, что патент выдан с расчетом базы меньшей, так как заявлен работник (база для расчета патента для ИП-одиночки больше на 40000). Номер патента, размер базы, и срок уже зарегистрирован в 1с БУХ. Ведется книга доходов по патенту. Ситуация такая, что подали в ФНС в произвольной форме заявление, что работника не приняли, страховых взносов за него не платили. Нам должны выдать новый патент с большей базы, как для ИП одиночки с новым номером и новой датой патента, может с 01 октября 2023. Как теперь поступить со старым патентом в 1С?
Надо его срок изменить до момента выдачи другого нового с большей базой? Как пересчитать базу для начисления старого меньшего патента, ее надо рассчитать пропорционально времени деятельности до того момента пока не выдадут новый с новым сроком — просто изменить вручную? А как тогда 1С просчитает 1 процент страховых взносов ИП за 2023 год с базы старого и нового патента, программа суммирует все эти базы или будет отдельно начислять на каждую базу — на новую и старую? Не понятно, как суммировать Книгу доходов по старому патенту и по новому или это будут разные книги? Как в 1С уменьшить старый патент якобы с работником с укороченным сроком на сумму страховых взносов за себя, если их не платили в этот период, а планировали уплату фиксированных сделать в ноябре 2023?
Как в 1с оформить заявление на уменьшение нового патента на страховые взносы на фиксированные взносы ИП +1 процент за 2022, уплаченный в 2023 году+1 процент за 2023 год, если уплатим как ЕНП в бюджет и со старой базы и с новой, можно ли уменьшить новый патент на 1 процент старой базы и как это технически произвести в 1С? Спасибо за ответы.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно понимаю, что старый патент не аннулируется и действует до даты начала нового патента? Налоговая не пересчитает стоимость старого патента?
Или все же налоговая пересчитает налог по ранее выданному патенту и выдаст новый патент взамен предыдущего с уточненной суммой налога?
Добрый день. Звонили в ФНС по региону, сказали, что выдадут новый с новым номером и с новой даты, пока не знаем с какой, заявление -то в произвольной форме, написали, что с 01 октября просим считать без работника. Сказали, что должны пересчитать по количеству дней торговли старый ПСН до даты нового, который по базе налоговой дороже. Только мы не спросили, а надо ли писать заявление на закрытие старого патента или нет-наше упущение. Подали за 10 дней календарных, именно календарных, до начала 01 октября, так сказали в ФНС. Теперь возникают вопросы, как это все отразить в 1С и не запутаться с базами, с Книгами доходов и совокупным доходом, так как есть еще и потребительские кредиты и эквайринг, а это все придет уже после закрытия старого патента.
У нас уже получен новый патент с 01.10.2023, не знаем как быть со старым.
Благодарю за ожидание.
Как я понимаю, с 01.09 по 30.09 действовал старый патент, он не аннулировался, и не пересчитывался в большую стоимость в связи с отсутствием работников.
С 01.10 действует новый патент с учетом того, что ИП без работников.
ИП вправе обратиться в налоговый орган с заявлением, составленным в произвольной форме, о перерасчете суммы налога, уплаченного по ранее действовавшему патенту. Расчет производится исходя из срока действия данного патента с даты начала до даты прекращения его действия, указанной в заявлении (Информация ФНС, Письмо ФНС от 16.07.2021 N СД-4-3/10084@)
Потенциальный доход по патенту с 01.09 по 30.09 = Потенциальный доход по патенту за год / Кол-во календ. дней в году * Кол-во дней действия патента
Пересчет стоимости патента = Потенциальный доход по патенту с 01.09 по 30.09 * Ставка налога по патенту
Предлагаю в карточке старого патента указать в поле «Срок действия по» исправить 31.12.23 на 30.09.23, а в поле «Налоговая база» – рассчитанный потенциальный доход по патенту с 01.09 по 30.09.
Попробуйте сначала выполнить в копии базы, перепровести 3 квартал и проверить результат. Если все устроит, повторить в рабочей.
По теме
Новый порядок уменьшения ПСН на взносы с 2023 года
Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы с 2023 года в 1С
«Не понятно как суммировать Книгу доходов по старому патенту и по новому или это будут разные книги?»
Так как у вас выдан новый патент и не аннулирован старый, в программе будут два патента, которые выбираете в документах. Можно сформировать книгу по каждому патенту отдельно.
Как сформировать книгу доходов по разным патентам в 1С
.