Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.140.29)
Здравствуйте! ИП на ОСНО (кассовый метод учета) в 4 квартале 2022 года получили предоплату за товар от организации «Р». В том же квартале произвели отгрузку товара организации «А» без оплаты. В 1 квартале 2023 года организация «Р» пишет письмо о переносе предоплаты в счет взаиморасчетов с организацией «А».
ИП в программе производит корректировку долга путем переноса задолженности с одной организации на другую и производит зачет аванса. Программа в 2023 году отражает по документу «Корректировка долга» доход ИП на сумму зачета аванса, но ведь в 2022 году был заплачен налог НДФЛ с предоплаты, полученной от организации «Р», каким документом в 1С и надо ли произвести сторно НДФЛ с аванса, заплаченного в 2022 году? Нет ли здесь двойного налогообложения?
Здравствуйте!
Да, при моделировании при использовании документа Корректировка долга, получается задвоенное налогообложение,
т.к. сумма оплаты закрывает реализацию на компанию А и верно отражается в КУДиР.
Но сумма предоплаты от компании Р таким образом не воспринимается программой как возврат предоплаты и остается доходом в 4 квартале 2022 г. Поэтому данную сумму дохода следует отсторнировать в КУДиР или отразить как возврат предоплаты, например:
Как отразить вычет НДС при возврате аванса покупателю
Также просим уточнить еще один вопрос, связанный с данной ситуацией:
как был откорректирован НДС — счет-фактуру на аванс за 4 квартал 2022 также нужно было отсторнировать из-за взаимозачета,
была ли откорректирована книга продаж за 4 квартал 2022?
Здравствуйте!
Запись в книге покупок программа провела и счет-фактуру по предоплате 22 года в 2023 году закрыла, согласно законодательству, в книгу покупок сумма попадает, когда закрывается предоплата (изменение условий договора). У меня вопрос по доходам ИП. Почему программа внутри года делает сторно (со знаком -) дохода, когда идет возврат предоплаты или закрытие ее в следующем отчетном квартале, а когда из года в год НЕТ. Может, в законодательстве пробел, о котором я не знаю, или в 1С?
Пожалуйста, покажите скрины — как программа делает сторно, и каким документом, со всеми движениями по нему.
По словесному описанию мы можем неверно понять и ответить
Извините, не могу понять, если взаимозачёт подписан и произведён в 2023 году, зачем?
Корректировать НДС — счет-фактуру на аванс за 4 квартал 2022 также нужно было отсторнировать из-за взаимозачета, была ли откорректирована книга продаж за 4 квартал 2022? Можно ссылку на законодательство?
В нашей ситуации нужно корректировать книгу продаж за 4 квартал 2022 года??? Каким документом?
Счет-фактура на аванс в 4 квартале 2023 увеличила сумму НДС к уплате. Обязанности корректировать книгу продаж в таком случае нет, но это в интересах ИП — отсторнировать излишне уплаченный налог. Если я верно поняла, ваш вариант исправления закрытия аванса — в 1 квартале 2023 сумма попала в книгу покупок.
Вариант, когда возврат аванса на расчетный счет покупателя не производится, а оформляется взаимозачет, в законе не прописан.
Есть различная судебная практика, разъяснения Минфина. Однако часто по одному и тому же вопросу даются противоположные подходы. Поэтому по ситуациям, которые не урегулированы прямой нормой закона, налогоплательщики принимают решение самостоятельно.
Материалы по теме:
По какой строке декларации отражать вычет НДС по авансам полученным при взаимозачете?
Почему программа внутри года делает сторно ( со знаком -) дохода, когда идет возврат предоплаты или закрытие ее в следующем отчетном квартале, а когда из года в год НЕТ?
В программе 1С автоматизированы стандартные варианты:
— при зачете аванса после реализации по нему либо возврата;
— когда после зачета аванса производится еще реализация и имеется в виду более распространенный взаимозачет Дт 62.02 Кт 62.02 — аванс по одному договору переносится на другой договор.
Чтобы ответить на вопрос точнее, нужно видеть ваши действия в программе, поэтому и просим предоставить скрины.
Спасибо за пояснения. С программой разобрались, помогла статья
Как отражаются в доходах ИП на ОСНО авансы покупателей в 1С?
.