Контроль НДФЛ при ЕНС, есть проценты по договору займа с физ лицом в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Оксана З.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день. В Закрытии месяца невозможно проконтролировать суммы НДФЛ, а если еще и выплатили с задержкой, то в Закрытии месяца: Зачет аванса по единому налоговому счету (не понятно). Я открыла отчеты по зарплате – Контроль сроков уплаты НДФЛ и там тоже есть свои нюансы. Подскажите пожалуйста Регламентная операция 39 от 31 05 23 расчет ведется не от суммы НДФЛ, а от остатка счета 68.90.

Метки консультации: Операция по ЕНС
Все комментарии (12)

  1. Добрый день! При проведении регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету» программа берет сумму удержанного налога (НДФЛ из ведомостей) и с учетом сроков, отраженных в регистрах учета ЕНС (регистр накопления «Расчеты по налогам на едином налоговом счете») распределяет перечисленный НДФЛ, но в пределах остатка 68.90. Т.е. если НДФЛ 100 руб, а на остатке 68.90 50 руб, распределит 50 руб. Если на остатке 200 руб, распределит 100.

  2. Но у нас на остатке 68.90 ден/ср больше, значит должен распределять как положено? И что обозначает выделенное красным на контроль сроков уплаты НДФЛ

  3. Добрый день! Суммы в поле «Кон.сальдо» это остаток на дату, как мы видим они постепенно (в другие даты закрываются), т.о. на 30.06.23 сальдо нет.

  4. Для корректного учета перечисленного налога с 2023 важно, чтобы был установлен актуальный релиз программы, а также соблюдена последовательность проведения документов:
    1. НДФЛ исчисленный (Начисления зарплаты), НДФЛ удержанный (Ведомости на выплату + Выдача наличных/Списание с расчетного счета).

    2. Уведомления об исчисленных суммах налога, Списание с расчетного счета по ЕНП.

    3. Закрытие месяца (с процедурой Зачет аванса по единому налоговому счету).

    Также необходимо проверить в регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету» по кнопке ДтКт на закладке «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ», чтобы не было сумм за прошлые годы.

  5. Где посмотреть релиз программы

  6. Скриншоты высылаю:

  7. При выплате процентов по договору займа какой НДФЛ исчисленный (?) а какой удержанный (Операции, введенные вручную)

  8. Добрый день! Т.к. дата получения дохода по процентам по договору займа — это дата выплаты, исчисленный НДФЛ будет равен удержанному. В проводках (документ «Операция введенная вручную») указывается исчисленный НДФЛ.

  9. Получается НДФЛ исчисленный и удержанный — это документ «Операция введенная вручную»

  10. По кредиту 68.01.1 в программах 1С отражается исчисленный НДФЛ, т.е. в документе «Операция введенная вручную» в проводке дт70-кт68.01.1 будет исчисленный НДФЛ. По дебету 68.01.1 отражается удержанный НДФЛ в период проведения уведомления.

    Поэтому при начислении НДФЛ по процентам по займам у нас в бух.учете (д. Операция введенная вручную) исчисленный налог пройдёт в период начисления.
    А в налоговом учета (д. Операция учета НДФЛ) исчисленный НДФЛ пройдёт строго в период выплаты.
  12. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. При Закрытие месяца в 1 кв 2023 в зачет аванса по ЕНС попадают лишние суммы в 1С При Закрытии месяца за март 2023 в Зачет аванса по единому налоговому счету попадают суммы НДФЛ и взносов со сроком…
  2. Корректировка сумм НДФЛ, возникших при округлении при закрытии декабря 2023 в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.25). Не могу разобраться в некорректном зачёте суммы НДФЛ в регламентной операции при Закрытии…
  3. Отмена зачета на ЕНС налога на прибыль в региональный бюджет за 2022 в 1С Добрый день! ООО на ОСНО, программа «1С: Бухгалтерия 3.0.135.22» Было подано заявление об отмене зачета, осуществленного налоговым органом в счет…
  4. Не закрываются в НУ расходы ДМС в 1С При закрытии месяца по статье затрат ДМС в проводке Дт 90.08.1 Кт 26 в НУ суммы не попали. До этого…

Статьи по этой теме

  1. Почему при закрытии месяца корректируется выпуск продукции — списывается в БУ и НУ в 1С? Почему при закрытии месяца программа делает корректировку выпуска продукции и полностью списывает суммы в БУ и НУ? Получается, что вся…
  2. Проблемы заполнения ведомости на аванс по сотрудникам с долгами В ЗУП 3.1 имеется проблема — если на начало месяца у сотрудника есть долг, Ведомость на аванс заполняется неверно. Как…
  3. С 01.09.2026 можно подавать уведомления по НДФЛ и взносам сразу за год Источник: Федеральный закон от 28.11.2025 N 425-ФЗ Информация для: работодателей С 1 сентября 2026 работодатели смогут подавать единое предварительное уведомление…
  4. Исчисление и удержание НДФЛ с аванса и межрасчетных зарплатных доходов (ЗУП 3.1.11) Настройки исчисления и удержания НДФЛ с авансов и межрасчетных зарплатных доходов В ЗУП 3.1.11 появилась возможность управлять моментом исчисления и…