Добрый день!
01.05.2023 Компания Цессионарий (ООО на ОСНО), приобрела право требование у Цедента (физ.лица) к компании Должник (ООО на ОСНО). Сумма требования выплата по решению суда компенсации за просрочку по ДДУ.
Сумма долга 1 000 000 млн. руб., выкуп за 700 000 руб.
05.06.2023 поступила частично оплата от должника 500 000 руб.
Как отразить в 1 С в учете у Цессионария? В каком размере исчислять НДС, и на какую дату?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Приложение Uchet-u-tsessionariya-otvet-E-Medvedevoj.docx
Здравствуйте!
Проводки у цессионария:
Дт 58 Кт 76.9- приобретена дебиторская задолженность
Дт 76.09 Кт 51- оплата цеденту
Если были дополнительные расходы, связанные с приобретением дебиторской задолженности, собираете их на 58 счете Дт 58 Кт 60 (76)-юридические расходы.
Дт 51 Кт 91.1- оплата от должника.
Дт 91.2 Кт 58- совокупность расходов по приобретению дебиторской задолженности
Ставка НДС 20/120 начисляется при получении оплаты от должника.
Дт 91.2 Кт 68.2-начислен НДС по приобретенной дебиторской задолженности
Подробнее во вложении
Материалы по теме:
Учет у цессионария в 1С 8.3
.
Добрый день, Анна!
1. Сч. 58.05 (Цедент)? И НДС исчисляется при данной уступки? Если компания применяет освобождение НДС по сч. 145 (выручка не превышает 2 млн.руб). НДС тогда не начисляется?
2. Как отразить в декларации по налогу на прибыль?
Сч. 58.05 (Цедент)?
Верно.
Счет 58.05 Приобретенные права требования в рамках оказания финансовых услуг.
Если компания применяет освобождение НДС по сч. 145 (выручка не превышает 2 млн.руб). НДС тогда не начисляется?
Верно.
Порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика определяется ст.145 НК РФ,
т.е. деятельность организации освобождена от исчисления и уплаты НДС при условии соблюдения условий, указанных в данной статье.
В таком случае и Декларацию по налогу на прибыль сдавать не нужно.
Надо ли сдавать декларацию НДС при освобождении от НДС по ст. 145 НК РФ?
.