Списывать ли переоценку ОС со счета 83 на 84 при переходе на ФСБУ 6 в 1С

Вопрос задал Ольга Д.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

У АО со старых времен есть остаток по счету 83 добавочный капитал.
В 1С занесена просто сумма, без аналитики — при вводе остатков. Переоценки основных средств не планируются.
Нужно ли было списать остаток с 83 счета на 84 в 2022 году и есть ли механизмы для этого в 1С? Или просто ручной операцией?

Все комментарии (4)

  1. Приложение

    Здравствуйте!

    Для списания суммы со счета 83 должны быть основания.
    Если сальдо есть, возможно его надо оставить. Но например, уточнить аналитику.
    Можно сделать проводку сторно с 83 счетом т.е. такую же, но с минусом и завести уже с детализацией по счету 83.
    И это не всегда связано с ОС.

    При наличии оснований для списания или если понимаете, что данные ошибочные, проводку оформите через
    Документ Операция, введенная вручную в 1С
    Наиболее типичную корреспонденцию прилагаю на скринах.

    Дополнительно
    Счета учета собственного капитала
    .

  2. Здравствуйте!
    я имела в виду списание резервного капитала в рамках перехода на пбу 6/20.
    организация выбрала альтернативный вариант перехода. и так как в дальнейшем регулярные переоценки проводить не планирует, то верным будет отнести накопленную сумму дооценки с добавочного капитала на нераспределенную прибыль.

    меня смущает 2 момента: правильно ли я вообще понимаю необходимость переноса добавочного капитала и если да, то почему это не заложено в механизм перехода на пбу 6/20 в 1с?

  3. Спасибо за уточнение.

    Дооценка ОС, ранее отраженная в добавочном капитале (счет 83), единовременно списывается на нераспределенную прибыль (счет 84) при переходе на ФСБУ 6 (пп. 49, 50 ФСБУ 6/2020).
    Оформляем через
    Документ Операция, введенная вручную в 1С

    Подборка материалов по теме Переход ФСБУ 6, 26 ОС.
    Дополнительно
    Переход на ФСБУ 6/2020 если на счете 83 есть остатки по обязательной переоценке до 1999 г. в 1С
    Когда можно отказаться от переоценки ОС в 1С?

    Возможно, что редкая или нетиповая операция и поэтому ее не заложили в механизм перехода на ФСБУ 6.
    Такую информацию можно получить на v8@1c.ru
    Делитесь потом, пожалуйста, что вам ответят.

    2

Комментарии закрыты.