Строка 160 в отчет 6 НДФЛ в 1С

Вопрос задал Галина Ш.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте.
Мы получили требование от ИФНС о том, что ндфл удержанный с аванса за декабрь 2022 года должны отразить в строке 160 отчета 6 НДФЛ в годовом отчете. Аванс за декабрь выплачен 25 декабря без удержания НДФЛ, зарплата выплачена 9 января 2023 года и перечислен НДФЛ за весь месяц. Мы по рекомендациям удержанный ндфл с аванса отразили в отчете за 1 квартал 2023 г. Если ли возможность сделать в программе или нужно это делать в ручную на протяжении всего года.

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте! В требовании ФНС просит дать пояснение, почему в 6-НДФЛ за 1 кв. 2023 удержанный НДФЛ больше исчисленного.

    На мой взгляд, необходимо дать пояснение, что НДФЛ с аванса не был удержан в декабре 2022, и согласно рекомендациям из Письма от 19.01.2023 № БС-4-11/517@, был удержан в январе 2023 — https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/13066335/ :

    При этом налоговый агент удерживает НДФЛ с заработной платы за первую и вторую половину декабря 2022 года непосредственно из дохода в виде заработной платы за вторую половину декабря 2022 года, выплачиваемого в январе 2023 года (пункт 4 статьи 226 Кодекса).

    Поэтому возникла разница в 6-НДФЛ за 1 кв. 2023 между исчисленным и удержанным налогом.

  2. Мы разговаривали с ними по телефону, они сказали это не правильно. Они привели письма на основании которых мы должны были заполнять 160 строку. БС-4-11/4935 @ от 13.04.21 и ЕД-7-11/753@ от 15.10.20.
    Сказали что и раньше заполняли строку 160 не правильно, но они на это не обращали внимания, а теперь нужно строго соблюдать это правило. В этих письмах я ничего не увидела про 160 строку)
    Не хотелось бы идти у них на поводу, Вы можете подсказать, как им ответить ?

  3. Добрый день! Можно пояснить заполнение строки 160 следующим образом:
    Согласно Порядку заполнения 6-НДФЛ (Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@), строка 160 раздел 2 заполняется удержанным налогом нарастающим итогом с налогового периода. Получается, что в строке 160 раздел 2 6-НДФЛ за 2022 год должен быть указан удержанный налог за период с 01.01.22 по 31.12.22. Мы не можем указать НДФЛ с аванса за декабрь 2022 в строке 160 раздел 2 6-НДФЛ за 2022 год, т.к. налог из доходов сотрудников был удержан в январе 2023, а значит должен попасть в строку 160 раздел 2 6-НДФЛ за 1 квартал 2023.

  4. Добрый день.. Мы по телефону им так и сказали, но они ссылаются на то, что мы заплатили этот налог до сдачи отчета, значит мы должны его указать в отчете за год. И ещё привязываются к тому, что мы же указали его как удержанный в 2 НДФЛ. Типа есть такие рекомендации. Я уже и сомневаться начинаю, может они и правы… Что нам всё таки делать?

  5. Добрый день! В Приложении 1 6-НДФЛ (2-НДФЛ) удержанный НДФЛ с аванса пройдёт в 2022 году.
    Вот здесь даже в КС идет сверка уплаты в рамках отчетного периода (Письмо ФНС России от 18.02.2022 N БС-4-11/1981@ (с изм. от 30.01.2023)):

  6. Сейчас у нас получается 3716=3716, а если исправить, будет 6705>3716, КС 2.1 не пойдёт.

  7. Я не хочу им исправлять как они хотят, отписаться нужно грамотно)) Если сделать корректировку, то они начислят пеню и правы будут, так как я сдала, что удержала НДФЛ и не перечислила.
    Весь интернет перевернула, никто не пишет что им приходило подобное требование, неужели мы первые?!)))

Комментарии закрыты.