Как отражается пошлина по счетам в ГТД по импорту в БУ и НУ в 1С

1. Добрый день!

   Приложите скрин как заполнен ГТД все страницы и движение Дт/Кт.
   Соберите все в один word файл для удобства, пожалуйста.
2. Приложение № 1

   

   Приложение № 2

   

   Пример, посмотрите, пожалуйста.

3. 1 й рисунок

4. 2-й. у меня только так получается.

   1

5. Спасибо за скрин.

   В нижней табличной части ГТД поля:

   Счет учета — счет учета, по дебету которого будут отражены пошлины и сборы в БУ.

   Пошлины включаются в фактическую себестоимость товаров, по которой они принимаются к учету.
   Сборы напрямую не поименованы в списке прямых затрат, но их можно отнести к иным затратам, непосредственно связанным с приобретением товаров. Поэтому они включаются в стоимость товаров.

   Счет учета (НУ) — счет учета, по дебету которого будут отражены пошлины и сборы в НУ.
   Способ учета пошлин и сборов следует закрепить в учетной политике по налоговому учету. Затраты на них можно учесть, как:
   -косвенные расходы (ст. 264 НК РФ);
   -прямые расходы, связанным с приобретением товаров, т.е. включить суммы пошлин и сборов в стоимость (ст. 320 НК РФ).

   Т.е. в вашем случае указан неверно счет учета. Измените его. Проверьте отражение проводок.

6. я понимаю, что не правильно. вопрос в том, почему не правильно вводится информация? в чем ошибка ввода?

   как правильно ввести информацию, чтобы в налоговом и бухгалтерском учете пошлины увеличивали с/стоимость? при вводе 41 счета-все нормально

   и в поле стоит счет учета 10.21? выделите пож-та рисунком (кружочком) что Вы имеете ввиду, где в нижней части ГТД отражается БУ и НУ, где введены не верные данные.

   в табличной части я вижу, что стоит счет учета 10.21 в БУ и НУ. а что Вы видите?
7. Приложение № 1

   

   В вашем примере Счет учета в БУ и НУ указан 10.21.
   А вам надо указать 44.01, чтобы госпошлина упала именно на этот счет.Т.е. вместо счета 10.21 указываете 44.01.
   Тогда проводка будет: Д 44.01 К 76.09 -учтена пошлина.

8. мне надо в стоимость , Вы же сами написали, что пошлины включатся в стоимость товара, зачем тогда 44 счет? или я Вас неправильно поняла? поясните пож-та свою мысль.

   и проводка так вроде и срабатывает: д 10.21.1 к 76.05
   , а вторая проводка д 90.02.1 К10.21.2.

   и как сделать, чтобы было списание по 44 счету? как Вы это сделали? какие настройки? я так не собираюсь делать, просто интересно. а в моем случае, я на пошлины и сборы увеличиваю стоимость материалов.

   и в Вашем случае, есть различия бух и налоговом в учетах по пошлинам: в бух учете-увеличивают стоимость, а в налоговом учете-списываются сразу?
9. Приложение № 1

   

   Если пошлину включаете в стоимость, в нижней части таблицы поле Счет учета — указываете 10.21.
   Тогда у вас отражается проводка: Д 10.21 К 76.05, Д 90.02.1 К 10.21. Это верно. Госпошлина учтена в стоимости.

   Изначально я поняла, что вы хотите отнести госпошлину на счет 44.01, поэтому предложила вам такой вариант, как в предыдущем моем скрине.

   Чтобы у вас отразились затраты по пошлине на счете 44.01, нужно установить счета как в моем втором скрине.

   В примере, я установила в БУ и НУ одинаковые условия, пошлина сразу списывается.

10. 1.у меня вопрос по отражению-почему на 90.02.1 К 10.21? малоценку же мы списываем на 44.01, а пошлину на 90.02.1?
    2.и для интереса: то, что на втором скрине: Вы ручную установили 44 счет или можно где-то в настройках сделать так, чтобы 44 счет устанавливался автоматически?

11. 1.Если госпошлину включаете в стоимость в БУ, то пошлина списывается на 90.02.1. По счету 10.21 сумма проходит транзитом.
    Малооценка списывается в Счет расходов, куда включалась бы амортизация или списывалась стоимость несущественных активов — Дт 90.02, 90.07 (44), 90.08 (26), 91.02 согласно УП.

    Как вы хотите, чтобы у вас было отражено. Напишите, пожалуйста, по проводкам.

    Счет во втором скрине установила вручную.

12. У нас малоценка первоначально списывается на 44. И по-моему, само тело малоценки первоначально попадает на 44 счет.
    И в НУ при вводе в эксплуатацию списывается все с 44 счета, включая пошлину. или я не права насчет НУ ?

13. Сначала госпошлина у вас учтена на 90.02.1 в стоимости МОСа.
    Т.е. стоимость малоценки увеличивается на размер пошлины.
    Далее при передаче в эксплуатацию, вся стоимость сам МОС+пошлина — единой суммой списываются на счет 44.01.
    Так и должно быть.

14. В НУ , насколько я понимаю, начисление идет на 44 счете. Не очень удобно получается. Было бы удобнее, чтобы транзитом с 44 на 90.02.1 пошлина. А так получается, что само тело материальных запасов на 44 в БУ, а пошлина на 90.02.1.
    Это точно правильно? При этом в НУ и пошлина, и само тело списывается в Д44

15. Да, получается, что в БУ тело на 44, госпошлина на 90.02.1. Это верно, потому что госпошлину включаете в стоимость в БУ.

    В НУ сразу на 44.

    Разница в БУ и НУ, потому что в БУ пошлины включаются в фактическую себестоимость товаров, по которой они принимаются к учету. А в НУ затраты (пошлина) учитываются как косвенные или прямые расходы.

16. нет, в налоговом учете пошлина как раз списывается в расходы по 44 и тело и пошлина, а в бухгалтерском учете получается, что пошлина списывается сразу на 90.02.1 , а тело на 44 . в этом и вопрос.
17. Приложение № 1

    

    Приложение № 2

    

    Да, я так и написала, что в НУ сразу на 44. А в БУ — тело на 44, госпошлина на 90.02.1

    Разница в БУ и НУ, потому что в БУ пошлины включаются в фактическую себестоимость товаров, по которой они принимаются к учету.
    А в НУ затраты (пошлина) учитываются как косвенные или прямые расходы.

18. да, у меня так же. мне кажется, что это неправильно. можно настроить, чтобы было одинаково? ведь раньше пошлины включались в себестоимость материалов. или как тогда сверитить бух. учет и налоговый. есть какая-то обработка по соответствию того, как та или иная операция соотносится в бух . налоговом учете?

19. Учет в БУ и НУ отличается, поэтому расходы могут учитываться по-разному.
    В НУ расходы учитываются по НК, в БУ по правилам ПБУ, ФСБУ и тд. И эти правила в БУ/НУ часто отличаются.
    Сравнивать учет в БУ и НУ нельзя, будут разницы и это нормально. Просто бухгалтер должен это помнить.

    Обработки такой нет.

Комментарии закрыты.