Здравствуйте, у нас есть решение суда о взыскании задолженности с контрагента от 08.02.2022 года, а также процентов за просрочку и расходов по оплате госпошлины. Сумму основного долга отразили на сч 63 «Резерв по сомнительным долгам», а проценты и госпошлину включили во внереализационные доходы в декларацию по налогу на прибыль за 1 кв 2022 года. Контрагент 27.01.2023 года исключен ЕГРЮЛ и деятельность его прекращена. К приставам не обращались. Вопрос: в какой момент надо основной долг из резерва по сомнительным долгам перенести на внереализационные расходы, а также проценты и госпошлину?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Наталья!
в какой момент надо основной долг из резерва по сомнительным долгам перенести на внереализационные расходы, а также проценты и госпошлину?
Задолженность (основной долг, проценты, госпошлина) признается безнадёжной и списывается в НУ датой внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации такого должника (п. 2 ст. 266 НК РФ, ч. 9 ст. 63 ГК РФ).
Любая задолженность, признанная безнадежной (в п. 2 ст. 266 НК РФ) может быть:
— учтена напрямую в составе внереализационных расходов пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ);
— либо списана за счет резерва по сомнительным долгам.
Дополнительно, посмотрите, пожалуйста
Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
Есть особенности списания дебиторской задолженности ИП, посмотрите пожалуйста
ИП исключен из ЕРГИП, можно списать дебиторскую задолженность?
.