Добрый день! От поставщика услуг связи поступили 31.03.23 два исправительных сч/ф. Один к сч/ф от 30.11.2022 на уменьшение суммы. Т.е. изначально сумма была 41 000 р, после исправления 119р. Мы в учете первичный сч/ф не отразили, т.к. не были согласны с данной услугой. По второму документу от 31.12.2022 сумма в первичном сч/ф сумма была 1 416р, (данный документ у нас проведен в декабре 2022), стала 1 105 р. Т.е. уменьшилась, но не значительно. Как правильно отразить данные исправления в 1С?
Все комментарии (32)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Воспользуйтесь Корректировкой поступления по алгоритму:
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
.
у меня два исправительных сч/ф, к сч/ф прошлого периода, но один первичный документ проведен, второй нет. Мы имеем право на упрощенный бухучет. Исправленные документы от 31 марта 2023 года. В одном случае, мы не отразили не верный документ от 30 ноября 2022 года, как его сейчас отражать каким периодом? И сч/ф исправительный от 31 марта 2023 года? Оба документа провести 1 кварталом 2023 года? Второй документ проведен 31.12.22, в нем на 311 руб мы завысили расходы. Провести исправительный от 31.03.23 1 кварталом, сдать уточненный отчет по НДС и доплист за 4 квартал ? Уточненный отчет по прибыли? Доплатить налог на прибыль и НДС, плюс пени?
Добрый день!
Вы допустили ошибки сразу в БУ и в НУ.
Порядок их исправления различен:
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Обратите внимание, в БУ ошибки делятся на существенные и несущественные.
Несущественные после подписания БФО за прошлый период исправляют в текущем периоде. Если имеете право на упрощенный бухучет, существенные ошибки также можете исправить в текущем периоде.
То есть создать документ, который вообще не отражали, заново в текущем периоде. Откорректировать документ с ошибкой также в текущем периоде. И отнести на 91 счет.
Ошибки в НУ исправляют в зависимости оттого, привели они к занижению налога или нет:
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Ошибки в НДС, приводящие к занижению налога к уплате, обязательно исправляют предоставлением Уточненной декларации по НДС, которая составляется на основании данных дополнительных листов книги покупок и книги продаж.
Порядок исправления ошибок по НДС
.
Анна, Вы пишите, что мы допустили ошибки сразу в БУ и в НУ. Что Вы имели ввиду? По документу, который мы завели в 4 квартале, на основании первичного сч/ф, а поставщик нашел у себя ошибку и предоставил в 1 квартале исправительный сч/ф? Или Вы имеете ввиду услугу на 40 тр, которую поставщик выставил по ошибке в 4 квартале, мы написали претензию, т.к услуга была оказана на 119 р, что поставщик скорректировал в 1 квартале. Здесь наша ошибка в чем? В непризнании документа на 40 тр в 4 квартале?
Я имела в виду, что с точки зрения бухгалтерского и налогового учета изменение суммы и внесение документа не в периоде его выставления рассматривается как ошибка.
Чтобы помочь вам определиться с методикой исправления ситуации, нужно было классифицировать это явление.
Анна, доброе утро! В рекомендации Ольги Шерст программа дает провести документ корректировка, у меня выдает ошибку, т.к. период закрыт. Но ошибка не существенная и по алгоритму, открывать прошлый год не нужно. С чем может быть связано? Может со статьей прочих расходов и доходов? У Ольги выбрано исправительные записи по операциям прошлых лет, у нас такой в перечне нет
Если вы имеете в виду документ Корректировка реализации,
то проверьте на вкладке Расчеты:
Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С все корректировки пройдут в текущем периоде.
Подробнее:
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Но если Корректировка реализации увеличивает сумму документа за прошлый период,
тогда этим документом должны быть сформированы проводки по НУ прошлым периодом.
т.к. Налог на прибыль должен быть исправлен в прошлом периоде — ведь сумма налога к уплате при такой корректировке увеличивается
и требуется корректировочная Декларация по НП.
Поэтому при выборе Отражать корректировку Во всех разделах учета
даже если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С корректируется:
БУ и взаиморасчеты — текущим периодом, через счет 76.К;
НУ — дата первичных документов — то есть закрытый для редактирования период.
По этой причине в случае, когда прошлый период закрыт для редактирования, Корректировка реализации выдает ошибку и не проводится.
нет, про корректировка поступления
я скрин приложила, от поставщика нам поступили исправительные документы, по ссылке, которая в Вашем ответе, я прошла, там алгоритм корректировки поступления
Документ Корректировка поступления также должен формировать исправительные проводки в НУ датой исправляемого документа, потому при закрытом периоде не проведется.
Корректировка поступления в 1С 8.3
Пример Движений по Корректировке во вложении
.
Анна, перешла по ссылке, там нашего примера нет, там корректировка по согласованию сторон и исправление собственной ошибки. Дата исправляемого документа 31.03.23 у нас первый квартал открыт. программа ругается на закрытый период 31.12.22. Нам 2022 год открывать? Если ориентироваться на пояснения Ольги Шерст, то закрытый период открывать не нужно
Пример был в приложенном скане,
ссылка на статью привела только для преставления об общих методах формирования Корректировки поступления.
Корректировка поступления, которая не приведет к увеличению НП к уплате за прошлый период, не требует открытия периода.
Но если сумма прихода уменьшается, соответственно НП к уплате за прошлый период увеличивается — тогда Корректировкой будут сформированы проводки в НУ и сформированы датой документа, в который мы вносим исправления. В этом случае требуется либо открыть период для редактирования, или сделать настройку Отражать корректировку — Только в учете НДС (вложение).
А операции по НУ добавить Операцией, введенной вручную в текущем периоде, если ошибка незначительная. Но так делать не рекомендуется.
Анна, во вложении скрин того места в лекции, где указано, что ошибка не существенная, открывать период не нужно, это в части БУ, я не совсем понимаю, как для БУ не открываем, исправляем в текущем периоде, для НУ открываем, исходя из Вашего ответа. Так же во вложении скрины проводок у Ольги, у меня программа не дает провести документ. У Ольги он так же, как у меня получен в 1 квартале, документ, который исправляем в 4 квартале. Ей программа дает провести документ. Хотя год у нее закрыт, она его не открывает. В последнем скрине, у Ольги субконто к счету 91 исправительные записи по операциям прошлых лет, я уже спрашивала, у меня нет такой статьи, ее пользователи 1С сами создают? Не разработчиками создано? Может отсутствие данного выбранного субконто не давать проводить документ. У меня выбрано прочие внереализационные доходы и расходы
Вы ссылаетесь на часть, где исправляют ошибки в БУ.
А если посмотрите следующую часть, где рассматривают ошибки в НУ — то там даже рекомендация — открывать закрытый период для редактирования проводок. Но этот совет немного устарел, в наших новых релизах программа сама ставит даты для НУ прошлым периодом.
Потому, пока период закрыт, вы и не можете провести этот документ.
Исправительные записи по операциям прошлых лет — должны быть в программе. И галочка Восстановить НДС в книге продаже тоже должна быть.
Проверьте релиз вашей программы, установите последние обновления при необходимости:
Как обновить 1С 8.3 самостоятельно
.
Анна, доброе утро! Открыла период, сформировала корректировку, проводки, как у Ольги, в документе. Но в видео она показала какие проводки формирует документ, а вот в ОСВ не показала картину после проведения . У меня зависли суммы по 99 и 90.09 так и должно быть?
Анна, если эти два документа рассматривать в совокупности, то мы не занизили налог на прибыль, т.к у нас не отражен документ на большую сумму расходов, при корректировке по двум документам в совокупности у нас налог к уменьшению, а если рассматривать по отдельности и подавать корректировку только на отраженный документ, то у нас налог на прибыль к доплате. Можно ли не подавать уточненную декларацию в данном случае по прибыли, а только по НДС?
Если в целом НП за прошлый период не занижен к уплате,
то сдавать уточненную Декларацию по НП — это право организации, а не обязанность.
Если появился остаток в БУ на субсчетах 90 (91), то его нужно закрыть:
запустить Реформацию баланса в процедуре Закрытия месяца за декабрь прошлого года.
Бухгалтерскую отчетность необходимо переформировать. Ошибка будет отражена по тем же строкам что и доходы/расходы по операции.
Т.е пересдать отчетность?
У меня получается 52 р к доплате по прибыли, я должна в программе уведомление сформировать? как сейчас настроен этот механизм? или уплачиваю налог на прибыль на ЕНС и пени, сдаю декларацию и все? Заново делаю перевод остатков в помощнике перехода?
у Ольги нет в статье дальнейшего описания действий в связи с переходом
Согласно п. 1 ст. 81 НК РФ при обнаружении ошибки, приводящей к занижению суммы налогу к уплате за прошлые периоды, налогоплательщик обязан предоставить уточненную налоговую декларацию по НП.
Также нужно доплатить налог и пени.
В 2023 это можно сделать двумя способами:
1) оплатить отдельными платежными поручениями и тогда подавать Уведомление не нужно;
2) оплатить в составе ЕНП и подать Уведомление об исчисленных суммах.
В программе как сформировать уведомление на недоимку по ндс и прибыли и пени по этим налогам? Если я должна подать данные уведомления
Придется вручную добавить строчки в Уведомление и установить соответствующий период.
И если у нас была переплата на момент уплаты 28 марта 200тр , например, доплатить нужно 52 р, деньги были в бюджете, т.е. считаются ли пени и на какой срок? Срок уплаты 28 марта сумма 52 р срок когда доплатили ставить тоже 28 марта?
Тогда не оплачивайте налог, а просто сформируйте Уведомление,
срок уплаты 28 марта, пени не должны начисляться в случае общей переплаты по налогу.
т.е уточненная декларация не заменяет уведомление, как обычная декларация?
Уточните, пожалуйста, какие Уведомления по ЕНС имеются в виду — по НДС и по прибыли их не сдают. Вы агенты по налогу на прибыль?
По уточненкам Уведомлений по ЕНС в принципе нет. Это не «аванс» по сроку.
Но отразить в целях ЕНС конечно надо через
Операции по ЕНС в 1С
.
Мария, добрый день! Уточненная декларация по прибыли была и НДС, налог к уплате. Мой вопрос был: У меня получается 52 р к доплате по прибыли, я должна в программе уведомление сформировать? как сейчас настроен этот механизм? или уплачиваю налог на прибыль на ЕНС и пени, сдаю декларацию и все? Заново делаю перевод остатков в помощнике перехода?
у Ольги нет в статье дальнейшего описания действий в связи с переходом.
Тут вы правы — уточненная декларация заменит Операцию по ЕНС/Уведомление по ЕНС.
Чтобы в программе доплата по НП попала в ЕНП — нужна Операция по ЕНС.
Посмотрите, пожалуйста, нашу статью об этом:
Операции по ЕНС в 1С
Материал по корректировкам — он без учета ЕНС. Поэтому там этого не нашли 🙂
Анна, правильно поняла в программе после подачи уточненной декларации формирую : Операция начисление на доплату налога Дт68.04 Кт68.90, Оплатила Дт 68.90 Кт 51. По пеням: Документ Операция по единому налоговому счету с видом Пени, штрафы (начисление) Дт 91.02 Кт 68.90. А вот уплата пени, на слайде указан документ Документ Операция по единому налоговому счету с видом Налоги (уплата) и Пени, штрафы (погашение). Видно его заполнение , но вот проводок нет. Подскажите, пожалуйста, какая проводка?
Документ Операция по единому налоговому счету с видом Налоги (уплата) и Пени, штрафы (погашение) используется для ручной корректировки распределения ЕНП, когда расчет в программе не совпал с распределением в ИФНС.
Т.е. имеется в виду, что проводки уже внесены другими документами, но не хватает движения по регистрам.
Не совсем поняла ответ
Проводка такая же, как для налога — только субконто — Пени
(пример во вложении)
поняла, спасибо