Амортизации ОС в налоговом учете в 1С

Вопрос задал Евгений М.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.86/10)

Здравствуйте.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.2184)
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.132.34)
Остатки были внесены на 01.01.2023. В бухгалтерском учете объект был списан. В налоговом учете был внесен начальный остаток по счетам 03.02 и 02.02. Амортизация в НУ считается как остаток по 03.02 / Срок НУ
Как можно изменить стоимость для начисления амортизации в НУ ?
В регистре «Праметры амортизации ОС (налоговой учет)» стоимость для начисления амортизации отсутствует в отличии от регистра «Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет)»

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Опишите, пожалуйста, ситуацию подробнее.

    Объект сдаёте в аренду, почему в БУ списали?

    Учёт аренды у арендодателя в соответствии с ФСБУ 25, смотрите в материале:

    Учет операционной аренды у арендодателя по ФСБУ 25/2018 в 1С .

  2. Здравствуйте!
    Объект списан 01.01.22 в БУ по ФСБУ6 , т.к. стоимость менее 100 т.р., одновременно отражен на забалансовом счете
    В НУ он продолжает учитываться и амортизироваться. 30.09.21 на дату перехода с УСН на ОСНО из остаточной стоимости ОС по НУ была вычтена стоимость ОС, которая должна была быть учтена в расходах по УСН
    То, что объект списан в БУ, не мешает сдавать его в аренду.
    Попробовали внести остаток на 01.10.2021 (момент перехода с УСН на ОСНО)
    На скрине расчет амортизации за октябрь 2021
    Бухгалтер ожидает, что амортизация должна быть 35480,17 / 248 = 143,07 руб.

    1. Амортизация в НУ, у вас рассчитывается верно, 76 444,48/248 мес. = 308.24

      В НУ амортизация рассчитывается: Первоначальная стоимость/ общий СПИ (п. 2 ст. 259.1 НК РФ)

      В БУ амортизация рассчитывается: Остаточная(справедливая) стоимость/ оставшийся СПИ (п. 35 ФСБУ 6/2020)

      Подробнее в материале:

      Порядок амортизации основных средств в бухгалтерском учете в 1С .

  3. После перехода с УПП 1.3 на бухгалтерию 3.0 первые месяцы для проверки правильности начисления амортизации сравниваем с результатами в УПП. Выходит, там был неверный расчет?

    1. По УПП дать информацию не могу, в этом разделе мы консультируем по работе в 1С: Бухгалтерия.

      В 1С: Бухгалтерия амортизация у вас рассчитывается верно.

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.