Добрый день! В связи с принятием изменений по учету курсовых разниц и письмом Минфина, нашей организацией было принято решение отражать курсовые разницы независимо от признания дохода или расхода и не откладывать расходы 2022 от переоценки на последующие периоды. Мы уплачиваем налог ежемесячно из фактически полученной прибыли. За ноябрь месяц была подготовлена декларация и налог был уплачен полностью. Возникла необходимость перепровести закрытие месяца за ноябрь и в связи с изменениями по учету курсовых разниц за ноябрь сумма налога на прибыль к уплате увеличилась. Правильно ли я понимаю то, что мы можем не подавать уточненную декларацию за ноябрь, а учесть это в декларации по итогам 2022 года и уплатить полностью уплатить налог за 2022?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Уточненная декларация по прибыли из-за пересчета курсовых разниц в 2022 в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Курсовые разницы по валютному депозиту Здравствуйте! Пожалуйста поясните,почему в программе 8.3. КОПР на релизе 119 по налоговому учету не заполняются суммы отрицательных курсовых разниц,разве отрицательные…
- Нужна ли уточненка по налогу на прибыль при свертке курсовых разниц по письму Минфина от 22.12.2022 № 03-03-10/126074 в 1С Добрый день! В связи с выходом письма Минфина № 03-03-10/126074 от 22.12.2022 года, в котором говорится о признании курсовых разниц…
- Курсовые разницы по депозитам в валюте Здравствуйте! Прошу подсказать-ранее в релизе 110.24 в апреле 2022 года был изменен порядок учета курсовых разниц по налоговому учету ,при…
- Порядок отражения отрицательных курсовых разниц в декларации за 2022г В новостной рассылке (источник письмо Письмо ФНС от 01.03.2023г) отражена информация о порядке отражения отрицательных курсовых разниц в декларации за…
Статьи по этой теме
- Памятка по учету курсовых разниц в 1С Бухгалтерия Все материалы по теме можно найти в рубриках – Курсовые разницы >> Налог на прибыль — Внереализационные доходы >> Налог…
- Курсовые разницы: переход с 2022 на 2023 и далее в 1С До 2022 года курсовые разницы в 1С Бухгалтерия 3.0 рассчитывались и признавались в БУ и НУ одинаково. На период 2022-2027…
- Самоучитель по учету курсовых разниц в 1С: Бухгалтерия 8.3 С 2022 года учет курсовых разниц изменился: правила в бухгалтерском и налоговом учете разошлись. Но не навсегда, а лишь на…
- Настройки учетной политики по учету курсовых разниц в НУ 2022-2024 году в 1С 2022 – 2024 установлен особый порядок учета курсовых разниц в НУ по требованиям и обязательствам (Закон от 26.03.2022 N 67-ФЗ).…
Здравствуйте!
Согласно п.1 ст.81 НК РФ при обнаружении ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию (НД).
Если в результате пересчета за ноябрь сумма налога на прибыль к уплате увеличилась, это означает, что в первоначально отправленной НД налог занижен.
Чтобы избежать ответственности, необходимо представить в налоговый орган уточненную НД за ноябрь и доплатить налог и пени.
Спасибо за ответ. Просто посмотрела эфир по декларации по налогу на прибыль и там было сказано, что в в связи с изменениями которые внес закон от 19.12.2022 и письмом Минфина от 22.12.2022, корректирующие декларации подавать не надо.
Федеральный закон и НК РФ — юридически равнозначные документы. В данном случае получается противоречие, т.к. НК РФ однозначно требует сдавать декларации в случае занижения налога к уплате.
В спорных ситуациях советую пересдавать декларацию раньше, чем налоговая обратит внимание на этот вопрос.
Подумала, что в данном случае это является исключением.