Добрый день! Подскажите , пожалуйста.
Мы приобретаем материалы, отражаем их поступление документом » Поступление (акты,накладные, УПД)» (Проводка Дт10 Кт 60, Дт 19.03 Кт 60 НДС. ) Материалы оприходованы на склад и в момент покупки мы не знаем будут они использованы в хозяйственной деятельности или нет. Отражаем НДС к вычету документом » счет-фактура полученный» (проводка Дт 68.02 Кт 19.03). Через какое-то время эти материалы были отнесены на объекты социальной сферы, т.е. не использованы в хозяйственной деятельности. Как я понимаю , мы должны начислить НДС (восстановить тот,который приняли к вычету).Как отразить данную операцию в 1-С? Какие проводки? Каким документом?
Примечание: в момент покупки нет возможности идентифицировать данные материалы. Все материалы поступают на склад, а потом по мере необходимости структурные подразделения берут то что им нужно. ( металлургический завод).
У нас есть собственные объекты социальной сферы и на их обслуживание отнесены материалы, приобретенные с НДС.
Учет в 1С Бухгалтерия КОРП.
Раздельный учет НДС не ведется. У нас нет не облагаемых операций.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, объект социальной сферы используется в деятельности облагаемой НДС или не используется.
Объект социальной сферы не приносит доходов, т.е. наверное считается , что используется в деятельности не облагаемой НДС.
Если ТМЦ переданы обособленным или структурным подразделениям организации, в том числе обслуживающим производствам, восстанавливать НДС не нужно.
Вы сохраняете право на вычет входного НДС.
При поступлении ТМЦ, вы принимаете НДС к вычету документом счет-фактура полученный Д 68.02 К 19.03, счет-фактура попадает в книгу покупок.
На расходы для собственных нужд, которые не учитываются при расчете налога на прибыль, необходимо начислить НДС (письмо Минфина № 03-04-11/132 от 16.06.2005г).
В 1С начислить НДС при передачи ТМЦ для собственных нужд нужно через документ
документ Продажи — Безвозмездная передача
Получатель: укажите свою организацию
На вкладке Товары: заполните ТМЦ, которые передаете
Цена передаваемого ТМЦ (налоговая база для начисления НДС) -это его рыночная цена с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога (п. 1 ст. 159 НК РФ).
На вкладке Счета заполняем:
— Счет затрат: 91.02
— Прочие доходы и расходы: выбрать или создать статью Вид статьи: Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд, Принимается к налоговому учету: галочку ставить не нужно.
— Счет учета НДС: 91.02
— Прочие доходы и расходы: Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд
Выпишите счет-фактуру, автоматически программа заполнит Код вида операции: 10 Безвозмездная передача товаров, работ, услуг
При передаче товаров для собственных нужд составьте счет-фактуру в одном экземпляре (п. 3 ст. 169 НК РФ).
Спасибо. Все поняли.
Один вопрос — возможно указать обобщенную номенклатуру (например материалы), т.к. очень много материалов. Выписать по каждому очень большой объем.
Учет по объектам соц сферы имеет некоторые нюансы, уточните, пожалуйста:
— собственные объекты социальной сферы выделены как обособленное подразделения?
— финансируются за счет вашей чистой прибыли?
— вы передаете только материалы или осуществляете ремонт своими силами?
Добрый день! У нас металлургический завод — объекты социальной сферы (пионерлагерь, база отдыха,профилакторий) финансируются за счет чистой прибыли.
Передаем материалы , можем и сделать ремонт.
Идут как отдельные цеха .
Ирина,
во вложении подробная инструкция по отражению в учете организации расходов на объекты социальной сферы финансируемые за счет чистой прибыли, находящегося на балансе организации.
Дополнительно согласуйте, пожалуйста, порядок отражения с главным бухгалтером, экономистом, аудитором предприятия. А также специалистом, отвечающим за внедрение и поддержку 1С. В вашем случае присутствует очень серьезная отраслевая специфика. И вопросы такого рода можно решать только с профильными специалистами.