Отражение сумм авансов и резерва по сомнительным долгам в бухгалтерской отчетности в 1С

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день. Прошу разъяснить как формировать отчетность в сложившейся ситуации: по договору контрагенту был оплачен аванс Д60.02, с аванса был взят к вычету НДС К76.ВА, а затем был сформирован резерв по сомнительным долгам на всю сумму аванса. По алгоритму формирования бухгалтерского баланса в строке 1190 получается отрицательное значение.
Пример расшифровки строки баланса в приложенном файле.

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    У вас конфигурация Управление холдингом, у нас Бухгалтерия, но даже не смотря на это резерв по сомнительным долгам уменьшает активы на всю сумму (в т.ч. НДС).

    Авансы выданные, действительно, отражаются в балансе за вычетом НДС (Письма Минфина России от 09.01.2013 N 07-02-18/01, от 12.04.2013 N 07-01-06/12203, п. 1 Рекомендации Р-29/2013-КпР «НДС с авансов выданных и полученных»).

    А вот данные по счету 63 в т.ч. с НДС, выглядит как ошибка, которую необходимо поправить вручную.

    Если проводите аудит, проконсультируйтесь с аудиторами, пожалуйста, по данному вопросу.

    И напишите разработчикам в тех. поддержку 1С v8@1c.ru.

  2. Добрый день.
    Данные по счету 63 это и есть резерв по сомнительным долгам, который должен уменьшать актив. Вы считаете, что вручную нужно откорректировать ДЗ на сумму резерва, а не на сумму НДС с аванса?

    1. Рекомендации по отражению Авансов в БФО есть (Письма Минфина России от 09.01.2013 N 07-02-18/01, от 12.04.2013 N 07-01-06/12203, п. 1 Рекомендации Р-29/2013-КпР «НДС с авансов выданных и полученных»), и в них указано, что Авансы отображается за минусом НДС.
      Рекомендаций по отражению резерва по сомнительным долгам (счет 63) в таком случае нет, поэтому желательно проконсультироваться у аудиторов по данному вопросу.

Комментарии закрыты.