ИП, УСН экспорт в ЕАЭС в 2023 году в 1С

1. Здравствуйте!

   При импорте товаров из стран ЕАЭС при УСН уплачивается НДС. Это надо сделать не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором товары приняты к учету (п. 4 ст. 72 Договора о ЕАЭС, п. 19 Протокола о порядке взимания косвенных налогов). Тогда же в налоговую подается декларация по косвенным налогам и подтверждающие документы (п. 4.5 — 4.10 Порядка заполнения декларации по косвенным налогам, п. 20 Протокола о порядке взимания косвенных налогов).
   При УСН (доходы – расходы) ввозной НДС можно учесть в затратах (пп. 11, 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

   При экспорте налогоплательщики на УСН НДС не платят (п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ). Таможенную декларацию оформлять в этом случае не нужно.
   Но вам нужно представлять в Федеральную таможенную службу (ФТС) отчет «Статистическая форма учета перемещения товаров во взаимной торговле Российской Федерации с государствами — членами Таможенного союза»
   Срок — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором произведена отгрузка/поступление товаров
   Представление статистического отчета в ФТС в электронном виде
   Валютный контроль в банке будет в зависимости от суммы контракта, т.е предоставление справок о валютных операциях и подтверждающие документы — это лучше уточнить в своем банке.

2. Какие документы должен сформировать ИП на УСН при экспорте металла в Казахстан?

   1

3. В части БУ и НУ учета все как обычно, как будто товар продан по России.

   Транспортная компания попросит предоставить дополнительные документы для вывоза с РФ:
   — счет-проформа (invoice-proforma);
   — счет (invoice);
   — технические, разрешительные документы и иные документы.
   Из 1С такие документы не формируются, формы документов можно попросить у перевозчика. Во всех документа ставка будет БЕЗ НДС.

   3

Комментарии закрыты.