С этого года у меня не получается посчитать ндфл сотрудникам, у которых есть детские вычеты. Я считаю одну цифру, в 1С другая. Подскажите, как правильно, на моем примере. Начислено за месяц сотруднику 24150р. При этом у него есть право на вычет за 2х детей. Как считала я: (24150-2800)*13%=2776р. И так по всем сотрудникам, у которых есть вычеты. В итоге у меня за январь получилась общая сумма НДФЛ 30829р., которую я уплатила на ЕНС по реквизитам ЕНП. Аванс сотрудникам я оплатила 25 января, зарплату за январь 10 февраля. НДФЛ уплатила тоже 10 февраля в сумме 30829р. А когда в 1С перепровела все документы и закрытие января, в документе Начисление зарплаты от 31.01.2023г. увидела, что сумма НДФЛ итоговая меньше, чем я считала вручную, а именно, применились в январе двойные вычеты у тех сотрудников, у кого есть дети. То есть 1С в январском начислении зарплаты считает НДФЛ так: (24150-5600)*13%= 2412р. тому сотруднику, у которого двое детей. Соответственно, в отчете Налоги и взносы (кратко), а также в ОСВ по 68.01 за январь стоит тоже эта же цифра, посчитанная с двойным вычетом. В итоге получается, что я посчитала и уплатила ндфл с январской зарплаты в общей сумме 30829р. за всех сотрудников компании, а в 1С эта сумма 27241р., и теперь получилась переплата в осв по 68.01 3588р. и такая же сумма долга по зарплате работникам с детьми, типа я им недоплатила зарплату — остаток по Кт 70 счета появился в сумме 3588р. Я сделала начисление зарплаты за февраль — там вычеты встают корректно, и общая сумма ндфл получается 30825р., то есть корректная. Помогите разобраться в данной ситуации. Правильно ли посчитала 1С ндфл за январь, и если да, то что мне сейчас делать с суммой переплаты ндфл и долга сотрудникам по зарплате? Ведь если я им этот долг за январь в размере 3588р. сейчас доплачу, с него снова надо удержать ндфл, т.к. это отдельная выплата получается. В общем ПОМОГИТЕ!!!!!
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Уточните, пожалуйста, зарплата за декабрь 2022 была полностью выплачена в декабре 2022, верно?
Если так, то 25.01 — аванс — первая выплата за год, в неё должен применится январский вычет 2 800. Например аванс 10 000, (10 000 -2 800)*13% = 936. Т.к. это аванс мы 936 НДФЛ удержали, но в проводках пока не отразили.
Далее 31.01 начисляем зарплату, сотруднику уже положен февральский вычет, т.к. дата выплаты зарплаты 10.02.23.
Но нужно учитывать один нюанс, в программе мы проводим расчет не за вторую половину месяца, а за полный и зачитываем аванс.
В результате на 10.02. сотруднику положено 2 вычета: (24150-5600)*13%= 2412. 2412 идет в проводки на 68.01. Это исчисленный налог.
Далее мы помним, что при выплате аванса удержали 936. Поэтому сейчас в ведомости удерживается 2412-936=1476. Но в Уведомлении мы покажем общую сумму удержанного налога 2412.
Да, зарплата за декабрь и ндфл с нее были выплачены в декабре 2022г. Своим сотрудникам я посчитала НДФЛ с одинарным вычетом за январь (со всей суммы зарплаты), и поэтому ндфл за январь у меня получился больше, чем если применить двойной вычет, а зарплата меньше на сумму этой разницы по ндфл. Как теперь мне поступить с переплатой по ндфл и недоплатой зп сотрудникам, которые появились после применения двойного вычета? Надо ли сотрудникам доплатить сумму долга и не будет ли это снова облагаться ндфл еще раз как отдельная выплата? И надо ли в 1С делать начисление зарплаты на этот долг или достаточно только ведомости на выплату в банк?
Добрый день! На мой взгляд, можно учесть февральский вычет при следующей выплате дохода сотруднику, тогда взаиморасчеты закроются и НДФЛ тоже.