Премия за декабрь, выплаченная в январе, не попадает в 6НДФЛ за 2022 год, но попадает в РСВ. В результате база по НДФЛ получается меньше, чем база по страховым взносам. Это допустимо? Или лучше не показывать эту премию в годовом РСВ?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Верно, что есть расхождения между 6-НДФЛ и РСВ. В 6-НДФЛ суммы по дате получения дохода. Для премии, выплаченной в январе, дата получения дохода — это дата ее выплаты. Поэтому в 6-НДФЛ премия не попадает в 6-НДФЛ за 2022 г.
Для отчетности по взносам суммы попадают по месяцу их начисления. Поэтому премия, начисленная в декабре, попадет в РСВ за 2022 год.
Дополнительно посмотрите как можно находить расхождения между РСВ и 6-НДФЛ с помощью настроек для отчетов — видео Контрольное соотношение для РСВ и 6-НДФЛ в разделе Заполнение РСВ программах 1С на странице семинара Отчетность по страховым взносам (4-ФСС, РСВ) за 2022 в 1С
На этой же странице в разделе Дополнительные материалы можно скачать настройки для отчетов, о которых идет речь в видео.