Добрый день!
ООО образовано в результате реорганизации в форме выделения. Дата регистрации 05.12.22. По передаточному акту переданы ОС. ООО применяет УСН 6% с момента регистрации. На сайте 1С:ИТС рекомендовано вводить остатки переданных ОС через ввод остатков, установив дату ввода остатков — дату регистрации ООО в ЕГРЮЛ, т.е. 05.12.22. При таком вводе остатков когда делаем закрытие месяца декабрь 2022 года не закрывается, расчет УСН не производится. Хотя в декабре были поступления от покупателей и начислялась зарплата и страховые взносы. Для вновь созданных организаций первый налоговый период по УСН начинается со дня создания организации и заканчивается 31 декабря года, в котором организация создана (п. 4 ст. 55 НК РФ)
Подскажите, пожалуйста, как правильно ввести остатки ОС, чтобы рассчитывался налог и корректно начислялась амортизация ОС? Редакция программы 3.0.128.15
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Из организации А передача активов необходимо отразить при помощи вспомогательного счета 000 через меню Операции-Бухгалтерский учет-Операции, введенные вручную.
В организацию Б поставить на приход также с использование счета 000 через ввод начальных остатков на дату госрегистрации возникшей организации меню Главное — Начало работы-Помощник ввода остатков.
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Поступление от покупателей какой датой было?
Провалитесь в красную ссылку в Закрытии месяца — 06.12.2022, что там программа показывает.
Пришлите, пожалуйста, как выполняете ввод остатков, проверю ваш вариант по своей базе.
Добрый день!
Я все так и сделала. В Помощнике ввода остатков поставила дату гос. регистрации возникшей организации, т.е. 05.12.22, поэтому программа считает что учет ведется с 06.12.22. Можно изменить дату ввода остатков на 04.12.22, тогда она решит, что учет ведется с 05.12.22.
Поступления от покупателей были 29.12.22
Наверное программа считает, что раз учет ведется с декабря 2022 года, то первый налоговый и отчетный период у организации начинается со дня ее создания и закончится 31 декабря следующего года, поэтому не закрывает счета, не начисляет налог при УСН и не делает реформацию баланса.
Я создала все регламентные операции закрытия декабря через журнал регламентных операций, но может есть более корректный способ?
Налоговый период для организации будет 05.12.22-31.12.22.
По вводу остатков по ОС, выслала материал выше, пункт ВВОД ОСТАТКОВ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ.
Если заполните как в материале, проблем с начислением быть не должно.
По дате ввода остатков в базу. Я попробовала создать документ датой 30.11.22, в этом случае декабрь закрывается без проблем. Расчет налога происходит автоматически, регламентную операцию вручную создавать не надо.
Остается вопрос с амортизацией. Она будет начислена и за декабрь. Насколько я понимаю, в декабре амортизации быть не должно. Ее нужно отсторнировать.
Добрый день!
Если вводить остатки 30.11.22 и сторнировать начисленную амортизацию в декабре, то получается неверный остаток срока полезного использования ОС и в дальнейшем сумма начисленной амортизации тоже неверна.
Исправить срок для начисления амортизации вы можете документом Изменение элементов амортизации.