Добрый день, развейте мои сомнения, как правильно оформить в программе. УСН доходы-расходы, розница, аптека.
Выплатили зарплату декабря в декабре 30 и НДФЛ оплатили, все хорошо отражено.
Денежных средств не хватало на взносы. 31.12 поступил эквайринг и приняли решение 31.12.2022 оплатить, сформировав платежки по страховым взносам. Но по банковским выпискам прошло все 1.01.2023.
Как принять расходы по взносам в 2022 году или это уже все же 2023 год. И при формировании отчетов к примеру 4 ФСС платеж указать декабрем или январем?
Как я понимаю, чтобы избежать вопросов от контролирующих органов, лучше отнести в 2023 год.
И ли все же могу с уверенностью отнести к 2022 году?
И как следствие если 2023 год, то верно ли я оформила платежи по старым реквизитам за декабрь?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Страховые взносы можно признать в расходах при УСН, когда они (пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, п. 2 ст. 346.17 НК РФ): начислены и уплачены в бюджет.
Начисленные страховые взносы за декабрь 2022г. можно признать в расходах 2022г. только при наличии и в размере переплаты по данным страховым взносам, если переплаты у вас не было, то считаю, что уплата страховых взносов, которая прошла по выписке банка 01.01.2023 относится к расходам 2023 года.
Соответственно в отчетности оплату также показываете в 2023 году.
Посмотреть перечисления взносов можно в личном кабинете:
Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
Если не получится проверить платежи, то конечно надо созвониться или написать официальный запрос в свою ИФНС для уточнения вопроса по перечислению страховых взносов от 31.12.2022г.
Добрый день, просмотрев все семинары, все же не поняла как мне быть с переносом на ЕНС, этих взносов 01.01.2023.
Получается, перенос делаю 30.12.22, а платежи по старым реквизитам ушли в 1.01.23. Мне их отдельной операцией перенести?
Приложение
По выписке платеж прошел 01.01.2023, проводки ДтКт сформировались 01.01.2023.
С 2023 года движения по оплате проходят по счету 68.90, т.е. в Списании с расчетного счета укажите счет 68.90.
Операцию по ЕНС сформируйте через задачи организации (Главное — Задачи-Задачи организации), см. приложение