Добрый день.
Продолжение этой темы https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/korrektirovka-realizatsii-49.html
Делаю корректировку реализации. Делаю ручную корректировку движения документа: сторно предыдущей реализации, провожу рублевую реализацию. На вкладке «НДС продажи» ставлю «Да» в столбце запись дополнительного листа, корректируемый период 01.07.2022.
По оборотке все хорошо. По регистрам не знаю.
Вопрос по корректировочной счет фактуре. Корректирую вручную «Сумма по счет фактуре (разница увеличение)», «сумма НДС (разница увеличение)». Но в книгу продаж эта сумма попадает в колонку 13б с минусом. А должна попадать с плюсом. И в Декларации по НДС за 3 кв 2022 в доп лист она тоже идет с плюсом. В графе 14 и 17 книги продаж отражается вся сумма начисленная заново, а не разница. Где мои ошибки?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Смоделировала вашу ситуацию еще раз на актуальном релизе и оптимальным сейчас видится такой вариант корректировки:
1. На основании первоначального документа Реализация (в долларах США) создаете документ Корректировка реализации:
— вид операции «Корректировка по согласованию сторон»;
— поле «После изменения» очищаете, проводите документ, не забудьте подвязать СФ или указать УКД), (см.приложение);
— из Корректировки реализации можно распечатать корректировочную СФ или УКД.
2. Принять НДС к вычету по КСФ можно только документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей книги покупок.
3. Создайте новый документ Реализация (в рублях).
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
.
Это я все сделала. Вопрос не в этом.
Почему в Книге продаж отражается разница по реализации с минусом? Хотя должна быть с плюсом.
Например, первичная реализация на 100 000,00, в т.ч. НДС — 16 666,67.
Новая реализация на 150 000,00, в т.ч. НДС 25 000,00
В корректировочной книге продаж в графе 13б должна быть отражена разница 50 000,00. в графе 14 — 41 666,67, в графе 17 — 8333,33. Верно?
По вашему варианту у меня не заполнится доп лист книги продаж за 3 кв 2022.
Какой НДС к вычету мне нужно принять? У меня же доплата НДС должна быть.
На основании п.12 Правил ведения книги покупок Корректировочные счет-фактуры регистрируются продавцом в книге покупок при возникновении права на налоговый вычет.
В вашем примере:
— первичная реализация (СФ) на 100 000,00, в т.ч. НДС — 16 666,67 — зарегистрирована в книге продаж (3 квартал 2022г.);
— корректировочная реализация (кор СФ) на 100 000,00, в т.ч. НДС — 16 666,67 — зарегистрирована в книге покупок датой составления (4 квартал 2022г.);
— новая реализация на 150 000,00, в т.ч. НДС 25 000,00 — зарегистрирована в книге продаж (4 квартал 2022г.).
За 4 квартал 2022г. НДС к перечислению в бюджет 25 000-16 666,67 = 8 333,33 руб.
Но ведь это фактически реализация 3 квартала. Разве мы не должны ее скорректировать в 3 квартале? Не будет ошибкой показывать полностью эту выручку в 4 квартале?
Все зависит от того, что является основанием для корректировки.
Из вашего примера, я поняла, что вы выставляете корректировочные документы своему покупателю, т.е. вы пришли с покупателем к соглашению «о возврате товара», соответственно все действия как я написала выше.
Если вы аннулируете реализацию, в связи с ошибкой (ошибочно выставили), покупатель товар не принял, то вы данную СФ аннулируете, с помощью сторнирования, в доп.листе за 3 квартал 2022г. отразите данную СФ полностью со знаком минус.
Если есть сомнения по данному вопросу, то оптимально проконсультироваться с аудиторами или в своей ИФНС для получения дополнительного профессионального суждения.
А если все таки вариант с увеличением реализации в 3 квартале. Можете пожалуйста пояснить какие цифры из примера выше должны быть отражены в корректировке книги продаж за 3 квартал?
По корректировке Я разобралась со всеми цифрами. Остался единственный вопрос. При корректировке вручную суммы в корректировочной счет-фактуре в графе «Сумма по счет-фактуре (разница к увеличению)» сумма в книгу продаж попадает с минусом. Что может быть не так? Может по регистрам что-то нужно проверить?
Если вы сторнируете полностью СФ, то в доп.листе за 3 квартал 2022г. книги продаж у вас проходят все цифры по данной СФ со знаком минус (полностью).
— первичная реализация (СФ) на 100 000,00, в т.ч. НДС — 16 666,67 — зарегистрирована в книге продаж (3 квартал 2022г.);
— Сторно СФ на «-100 000,00№, в т.ч. НДС — «-16 666,67» — зарегистрирована в доп. листе за 3 квартал 2022г. книги продаж;
— новая реализация на 150 000,00, в т.ч. НДС 25 000,00 — зарегистрирована в книге продаж (4 квартал 2022г.).
Объясните, что вы делаете руками? Какие суммы правите? В доп.лист книги продаж сторнированная СФ должна попадать с минусом целиком.
Все разобралась. В поле «Сторнирующая запись доп листа» стояло да.
Отлично, что разобрались! И спасибо, что написали.