НДФЛ с превышения 5 000 000

Вопрос задал Елена С.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте!
В декабре начислены дивиденды директора ( он же сотрудник организации)
С начала года общий доход составил 5 430 969,00
НДФЛ с превышения так и считает по 13%
Что мы не правильно делаем?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Уже разобрались, в нашей учетной политике не была установлена галочка в пункте » Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале».
    Галочку установили, но так и считает по ставке 13% из за того, что галочка не была установлена с начала года.
    Каким документов вручную сделать необходимые корректировки/перерасчеты, чтобы в отчетности в т.ч. в 2-НДФЛ отразились корректные цифры ?

  2. Здравствуйте! Налоговая база по дивидендам, учитывается налоговыми агентами отдельно. Такой порядок действовал в 2021-20222 годах, а сейчас его продлили и на 2023: В 2023 году сохранится раздельное формирование баз по НДФЛ.
    Считать совокупно в ЗУП нет возможности, потому что это не предусмотрено законодательством.
    Налоговая сама пересчитает налог накопительно и выставит требование физ. лицу доплатить налог.

  3. Здравствуйте!

    То есть НДФЛ с дохода физического лица по заработной плате и НДФЛ налоговый агент считает раздельно?
    Тогда в нашем случае по заработной плате нет превышения, так же по дивидендам нет превышения, но в совокупности превышение есть.
    На отчетность это тоже никак не повлияет, ИФНС не посчитает что мы учет вели не верно и в связи с этим не удержали и не доплатили НДФЛ?

    1. Вы все правильно поняли: отдельно считаем по зарплате, отдельно по дивидендам. К отчетности вопросов не будет, такой порядок действует уже с 2021 года.
      ИФНС не посчитает это ошибкой, поскольку именно такой порядок расчета прописан в законодательстве.
      ИФНС сама пересчитает налог и отправит физ. лицу требование о доплате налога.

Комментарии закрыты.