Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.23.257)
Добрый день.
В одной базе ведем две организации А и Б.
Физ. лицо Д.Р. гражданин США, работает в организации А и имеет статус налогоплательщика — высококвалифицированный специалист является налоговым резидентом РФ (код 7). А также является акционером организации Б и получает дивиденды.
По организации А 6-НДФЛ (раздел 2, стр.115 и 121) и приложение правильно заполняется.
По организации Б тоже правильно заполняется, но при проверке выдает ошибку
Проверка отчета
«6-НДФЛ (с 2021 года) за 2022 г. (Первичный. ИФНС: 7735)
№ п/п Проверяемое соотношение Расшифровка значений Результат проверки Норма законодательства Описание нарушения Комментарий
1 Раздел 2. Проверка КС 1.25
Количество высококвалифицированных специалистов, получивших доход в стр.121 Раздела 2 по соответствующим ставке в стр.100 Раздела 2 и КБК в стр.105 Раздела 2 = количество разделов 2 Приложений № 1 к 6-НДФЛ по соответствующим ставке и КБК, с указанием в поле «Статус налогоплательщика» кодов «3» и «7» (соотношение применяется к 6-НДФЛ за налоговый период) (Ставка 13, КБК 18210102010011000110) 0 = 1, ставка 13, КБК 18210102010011000110 Соотношение не выполнено ст.126.1 НК РФ Ошибочное количество высококвалифицированных специалистов»
НДФЛ на дивиденды рассчитываются по ставке 13%, т.к. Д.Р. находится в РФ больше 183 дней за последние 12 месяцев.
Д.Р. не является сотрудником организации Б и доходов, кроме дивидендов, там не получат.
Что нам делать с отчетом 6-НДФЛ за 2022г по организации Б?
Здравствуйте!
Он попадает по организации Б в количество ВКС. А поскольку доход в организации Б он получает только как акционер, то его нужно из количества ВКС убрать. И тут либо менять ему статус на момент заполнения отчета по организации Б, либо вручную корректировать. Думаю, что вручную проще в данном случае.
По организации Б в 6-НДФЛ раздел 2, стр.115 и 121 пустые строки, приложение КОД 7, т.е. всё правильно. Он же не являестя сотрудником Б и зарплатных и по ГПХ доходов нет — я считаю, что это правильно. В приложении у него КОД 7, но статус ВКС присваивается в конкретной организации (в разрешении на работу у Д.Р. прописана организация А). Я заменила отчете 6-НДФЛ в приложение КОД на 1, т.к. он находиться в РФ больше 183 дней. Но программа всё равно выдает ошибку при проверке 6-НДФЛ.
Статус налогоплательщика отражается у СОТРУДНИКА организации А, а акционер — это физ.лицо (у физ.лица Статус налогоплательщика не простовляется) в организации Б. Получается, что программа берет статус налогоплательщика из данных организации А. А если бы Д.Р. не работал в А? Может мы не правильно завели акционера?
Здравствуйте.
Вы так и не ответили на мой вопрос.
Здравствуйте! Я думаю, вы все правильно завели, тут не вариантов. Налоговый статус в ЗУП задается в целом для Физ. лица, а не отдельно по организациям. Можете описать свою проблему на v8@1c.ru, но я думаю, что доработки в этой части не будет, потому что ситуация довольно редко специфическая.
КС, которое Вы написали, указывает, что в Приложении 1 для данного ФЛ стоял код 3 или 7 на момент проверки.
Какую ошибку выдает 6-НДФЛ, когда ставите код 1 в справке этого ФЛ?
В ручную поставила в Приложении КОД 1и ошибки не выдал. А прошлый раз выдавал ошибку. наверное я не сохранила докумет перед проверкой.
Спасибо.
Можно закрыть тему.