Исправление в учете ОС

Вопрос задал Елена П. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Здравствуйте.
Организация — участник проекта Сколково, не уплачивает НДС, НП.
В апреле этого года приобрели 2 сервера. Провели Поступление ОС УПРОЩЕННЫМ способом, определили срок полезного использования — 72 месяца, расходы по амортизации на сч.20.01.
Из-за проведения поступления ОС упрощенным способом сразу отражается ввод в эксплуатацию.
В ноябре обнаружили, что они так и остались у системных администраторов, т.к. не смогли приобрести сетевые карты. Сетевые карты купили в ноябре.
Подскажите, пожалуйста, как провести исправления в программе.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    1. Документом Операции, введенные вручные: Дт 02 Кт 26(20,44) отсторнируйте амортизацию начисленную за май-ноябрь 2022.
    Фактически Принятие к учету у вас с ноября, значит амортизация должна начисляться с декабря.
    2. В документе Поступление ОС в поле Комментарий укажите, что фактичеки используете сервер с ноября.
    Документом Изменение элементов амортизации укажите остаток нового СПИ.

    Пересмотр элементов амортизации ОС в 1С

    3. Закройте период, проверьте начисление амортизации.

  2. Доброе утро, Оксана.
    Сетевая карта поступила 16 ноября, стоимость ОС должна увеличиться на стоимость карты.
    Какой датой сторнировать амортизацию?
    Как изменить стоимость ОС?
    Изменение амортизации ОС надо делать после увеличения стоимости и какой датой?

  3. Спасибо за уточнение.
    Если хотите учесть стоимость карты в ОС, то это меняет механизм исправления ошибки.
    Уточните,есть возможность в апрель или период закрыт?
  4. Приложение № 1

    Предлагаю исправить так:
    1. Доп.расходы по серверу оформляете документом Операции, введенные вручную как у меня в скрине.

    2. Сторнируете амортизацию датой 30.09.22, документ Операции введенные вручную: Д 20(26,44) К 02.01 — сумма с минусом за период апрель-сентябрь.

    3. Оформляете документ Изменение элементов амортизации датой 30.09.2022. СПИ после изменения указываете — 60. Документы оформляетете для БУ и НУ.

    4. Закрытиваете период, проверяете начисление амортизации за октябрь.
    У меня расчет верный, соглано увелечения ОС на стоимость сетевой карты.

  5. Здравствуйте, по внутреннему регламенту у нас период в учете закрывается ежемесячно. Поэтому исправления можем внести ноябрем.
    1. Амортизацию можно сторнировать 01.11.2022?
    2. Поступление сетевых карт 16.11.2022 оформить только Операцией или через Поступление и Операцию?
    В апреле Поступлением ОС по серверам были сформированы проводки:
    08.04.2 Сервер/60.01,
    01.01Сервер/08.04.2 Сервер.
    По сетевым картам была предоплата.
    60.02 закрыть тоже операцией или документом Поступление (оборудование, товары) на 08.04.1 Сетевая карта или 08.04.2 Сервер?
    После этого Операцией на 01.01 Сервер/08.04_??
    3. Какой датой оформлять документ Изменение элементов амортизации? Почему СПИ после изменения указывать -60, а не 72. Мы же сторнировали амортизацию?

  6. 1. Амортизацию можно сторнировать 01.11.2022?—Можно, но тогда сторнируете за период апрель-ноябрь.

    2. Поступление сетевых карт 16.11.2022 оформить только Операцией или через Поступление и Операцию? —документом Операция.
    Если была предоплата, тогда проводки будут:
    Д 60.01 К 60.02 — зачет аванса
    Д 08.04.2 Сетевая карта К 60.01
    Д 01.01 Сервер К 08.04.2 Сетевая карта

    3. Какой датой оформлять документ Изменение элементов амортизации?— тогда 01.11.22. С декабря будет амортизация согласно СПИ.
    Почему СПИ после изменения указывать -60, а не 72— тут ошиблась, отложилось в голове, что общий СПИ 60. Указываете 72.

  7. Доброе утро.
    Спасибо большое за консультацию!

     1

Комментарии закрыты.