Возврат малоценных ОС из эксплуатации на склад

1. Здравствуйте!

   Опишите, пожалуйста, ситуацию полнее и конкретнее для лучшего ее понимания — по какой причине надо вернуть с МЦ на счет 10.

   2

2. Вернуть на склад для того чтобы передать в переработку подрядчику на счет 10.07

   1. В этой части понятно, спасибо.
      На данный момент, как отражено в учете данное МОС в 1С.
      Учтено по счету 10.21, в БУ списано на МЦ, а в НУ числится на 10.21 до момента реального расхода или как-то иначе?

      1. Добрый день, на данный момент МОС числится на МЦ.04 и в БУ и в НУ

3. Добрый день! Моделирую вашу ситуацию, но требуется еще дополнительное уточнение.
   Изначально при приобретении МОС было учтено на счете 10.21, другом субсчете к счету 10 (например, 10.09) или 01?
   Каким документом списали МОС на забаланс — Расход материалов, Перевод ОС в малоценное оборудование?

   2

   1. Добрый день, спасибо, при приобретении МОС было учтено на счете 10.21, и списано на забаланс документом «Расход материалов»

4. Добрый день! Благодарю за уточнение.
   Вернуть в данном случае МОС на забаланс можно как исправление ошибки.
   Вариант 1. Если в текущем периоде списали, сторнировать Расход материалов. Но передача в переработку со счета 10.21 не предусмотрена, т.к. в БУ несущественный актив сразу списывается при приобретении.
   Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа
   Вариант 2. Если ошибочно учли на счете 10.21, а нужно было учитывать в составе материалов, можно восстановить на счете 10 как исправление несущественной ошибки. Но в таком случае придется подавать уточненку по прибыли, если завысили расходы предыдущего периода.
   Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
   Порядок исправления ошибок в налоговом учете
   Вариант 3. Списанные МОС восстановить как излишки материалов, выявленные при инвентаризации:
   Документ Оприходование товаров
   .

   1. Большое спасибо!
      1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.