Доброе утро! Просьба ответить на несколько вопросов. В договоре поставки базис поставки EXW, Усть-Каменогорск. То есть право собственности и все риски переходят к Покупателю в момент отгрузки со склада поставщика. Мы товар получили на склад 01 ноября 2022, но право собственности получается перешло 20 октября ( по СМР) В какой срок мы должны сдать декларацию по уплате косвенных налогов, какую дату прихода ставить в Заявлении о ввозе? На какую дату мы пересчитаем обязательство по НДС ( у нас поставка в евро, при 100% предоплате в тенге)
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Импорт из Казахстана
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Оприходование импортного товара на условиях поставки EXW в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста, с конкретной ситуацией. Импорт товара на условиях поставки EXW. Предоплата 100%. Из договора дата поставки =…
- Договор в у.е. оплата в рублях по курсу ЦБ, действующему на дату подписания заказа в 1С Добрый день. Заключили договор поставки. Цена товара и условия поставок оговариваются в спецификациях. Стоимость товара выражена в евро. Оплата в…
- Оприходование товара без перехода права собственности и вычет НДС по нему в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.129.19) ОСНО Купили товар, оплатили полностью. Согласно договора поставки переход права собственности происходит не в…
- Экспорт, если право собственности на товар переходит к покупателю в момент передачи товара в распоряжении грузоперевозчика Осуществляем экспорт по валютному контракту. Реализация товара осуществляется через компанию которая оказывает транспортно-экспедиционные и брокерские услуги. В контракте в условиях…
Статьи по этой теме
- Какую ставку НДС применять при импорте из ЕАЭС, если переход права собственности в 2025 году, а доставка в РФ в 2026 году? Поставщик из ЕАЭС отгрузил товары в 2025 году. Право собственности переходит на складе продавца. Товары доставлены на склад покупателя в…
- Как определить дату перехода права собственности? Как определить дату перехода права собственности, если: договор на поставку не заключен или договор на поставку заключен, но в нем…
- Переход права собственности на импортные товары Согласно российскому законодательству, все поступающие в организацию активы должны приниматься к учету на дату перехода права собственности. Однако бывает так,…
- Как отразить транзитную поставку у продавца, если переход права собственности после приемки на складе покупателя в 1С? Организация на ОСНО. По условиям договоров мы транзитный продавец. Право собственности на товар к нам переходит после доставки товара на…
Здравствуйте!
Согласно п.14 Договора о Евразийском экономическом союзе, для целей уплаты НДС налоговая база определяется на дату принятия на учет у налогоплательщика импортированных товаров.
Декларацию по косвенным налогам, заявление о ввозе товаров вы должны предоставить в налоговую инспекцию не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором вы принимаете на учет товар.
По вашему вопросу есть 2 точки зрения:
1. Товары должны быть именно импортированы, т.е. имеется в виду постановка на учет, ввезенных на территорию РФ товаров (Письмо Минфина от 04.03.2011 № 03-07-14/09, от 26.09.2008 № 03-07-11/318), тогда:
Дата принятия на учет = 01.11.2022
НДС пересчитываем на 01.11.2022
Декларация, заявление до 20.12.2022
2. По договору переход права собственности на товар происходит в момент отгрузки со склада Поставщика (Письмо Минфина России от 24.05.2019 N 03-07-13/1/37667)
Дата принятия на учет = 20.10.2022
НДС пересчитываем на 20.10.2022
Декларация, заявление до 20.11.2022
Во избежание налоговых рисков рекомендую проконсультироваться по данному вопросу в своей ИФНС в письменном виде.
Материал для ознакомления:
Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50%
.