Справка расчет по авансовому платежу по УСН

Вопрос задал Елена Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Подскажите как можно увидеть расшифровку п.5 в справке расчете?
Сумма отличается от расшифровки в п.4 Отчетности по УСН.

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Перейдите по интерактивной ссылке в Отчетность по УСН и приложите скрин, пожалуйста.

    И Анализ счета 68.12 за 1 полугодие по субсчетам также. Прокомментируем предметно по вашим данным.

  4. Еще, в Отчетности по УСН в п.3 переплата, программа автоматически заполняет данные из программы.
    Переплаты по прошлым периодам можно учесть только ведь в годовом расчете?

    1. Добрый день! Переплату можно (пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ):
      • вернуть ее на расчетный счет;
      • зачесть в счет предстоящих платежей;
      • погасить недоимки по другим платежам;
      • заплатить пени, штрафы.
      ИФНС может самостоятельно провести зачет, но желательно самим направить заявление о возврате или зачете:
      Зачет и возврат налоговой переплаты с 2022 года
      Если переплата за предыдущие годы, нет такого ограничения, что зачет возможен только в годовом расчете. Можно зачесть переплату в счет предстоящих платежей отчетного периода:
      Подробнее:
      Когда подавать заявление о зачете переплаты в ИФНС, если налог по УСН за год меньше, чем сумма авансов за 9 месяцев?

      По расшифровке п.5 разобрались, правильно понимаю?

  5. Давайте по порядку.
    1. В расчете справке-расчете по авансовому платежу в п.5 указана сумма 1795931-это перечисления и плюс убыток за 2 квартал (скрин приложен), а в Отчетности по Усн сумма указана 1744081 (только перечисления).
    Правильно какую сумму зачитывать как уменьшающую налог?
    2. Переплата за прошлые годы указанная в Отчетности по УСН 1176012 руб. возвращена и ее не нужно зачитывать. Почему это не отражается в Отчетности по УСН? Вручную убрать сумму тоже не получается.

    1. Благодарю за уточнение.
      1. Правильной для расчета авансового платежа к уплате считаю сумму в справке –расчете.
      Т.к. авансовый платеж к уплате за 9 мес. рассчитывается так: начисленный авансовый платеж за 9 мес. минус авансовые платежи к уплате за прошлые периоды отчетного года и минус авансовые платежи к уменьшению за прошлые периоды отчетного года (из строки 050 разд. 1.2 УСН-декларации).

      2. Подобный вопрос обсудили здесь:
      Возврат УСН
      .

    1. Рады помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.