Добрый день! Подскажите, как можно в учете отрегулировать сальдо по налогам по Кт, которое тянется давно, но не соответствует остаткам по сверке с бюджетом?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день, Ольга.
Необходимо, в первую очередь найти причину расхождения с бюджетом, а потом уже вносить корректировку в учет. По каким налогам не идет сверка с бюджетом?
После получения акта сверки, если есть расхождения вы возвращаете в ИФНС акт сверки, указав суммы по вашим данным. Получив от вас акт с расхождениями налоговики должны сформировать раздел II этого акта, где будут указаны подробно ваши начисления и перечисленные в бюджет.
Добрый день, Татьяна!
Спасибо за ответ. Мы прошли этот этап дело в том, что сальдо «не пошло» за период с 2002 по 2006 г и тянется по сей день по НДС — есть остаток по кредиту, хотя в налоговой переплата небольшая и по налогу на прибыль видимо из-за перехода с применения ПБУ 18 на неприменение есть остатки по 64.2 и 64.1. Сейчас ПБУ 18 не применяется. Хотели бы привести все в соответствие, т.к. наличие этих остатков мешает. Подскажите, каким образом это корректно исправить?
Добрый день, Ольга.
В идеале надо искать ошибки, из-за которых идут разногласия с ИФНС, но если это не возможно то можно сделать следующее:
Если я правильно поняла вы подписали акт совместной сверки с ИФНС без разногласий, значит согласились с данными налогового органа и признали ошибки в своем учете.
Если вы относитесь к субъекту малого предпринимательства, то имеете право исправлять существенные и несущественные ошибки прошлых лет в момент обнаружения и учитывать в составе прочих доходов и расходов. Следовательно исправить ошибку в начислении налогов прошлых лет можно проводками:
— Дебиторскую задолженность — Дт 99 Кт. 68;
— Кредиторскую — Кт 99 Дт 68