С целью перехода на ФСБУ 6 /2020 в учете необходимо было провести ряд операций:
1. Перевести ОС, отвечающим требованиям инвестиционной недвижимости, на счет 03.02 (согласно принятой УП).
Для этого в 1с 8.3 были проведены документы «Передача ОС в аренду» (датированы 31.12.2021), где счет учета ОС можно выбрать самостоятельно. В данном случае 03.02, а вот счет учета амортизации 1с автоматически «выдает» 02.01. Однако, такой подход не правильный, счет учета должен быть 02.02 «Амортизация основных средств, учитываемых на счете 03». Поэтому было принято решение вручную поменять счет учета амортизации в регистре сведений «Счета бух. учета ОС» в документе «Передача ОС в аренду».
2. Пересмотреть элементы амортизации.
В нашем случае у всех ОС с остаточной ст-тью 0 были пересмотрены сроки полезного использования с помощью док-та «Параметры амортизации ОС»(датирован 31.12.2021).
3. После проведения всех документов, закрытия периода и реформации баланса, был проведен документ «Переход на ФСБУ 6/2020«.
Однако, в нем содержались ошибки. По ОС, которые были переведены в состав инвестиционной недвижимости, 1с сформировала некорректные проводки. А именно, на примере ОС «Здание гаража (1) 46.6 кв.м.» Д 84.01. К02 -10 832,64 (осв, карточки по счет 02 прикладываю) однако это не верная проводка. Верная Д 02.01. К 02.02 -10 763,44 (сальдо по счет 02.01 как в БУ, так и НУ). Как итог, сумма задвоилась на счетах 02.01 и 02.02
Как возможно решить проблему?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Рекомендуем следующее:
1. Снять архив базы и все манипуляции делать на копии 1С.
Подробнее тут Резервное копирование 1С 8.3 — как сделать, настроить .
2. Удалить исправленный вручную документ «Передача ОС в аренду». Ввести правильный (по методике, предложенной 1С).
Методику смотрим тут Учет операционной аренды у арендодателя по ФСБУ 25/2018 в 1С .
3. Перепровести документ «Параметры амортизации ОС».
4. Перепровести документ «Переход на ФСБУ 6/2020».
5. Сформировать бух. отчетность за 2021 год в копии базы и сравнить с тем, что сдали в налоговую. Если цифры не поменялись, проделываем второй раз в рабочей базе и ведем БУ и НУ за 2022 год.
Если цифры поменялись, то в копии базы сначала сторнируем неверные документы («Передача в аренду», «Переход на ФСБУ 6/2020» — если есть возможность датой 01.01.2022) — Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную, кнопка «создать» — сторно документа.
А потом делаем верные документы.