Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, как сделать исправления по уволенному сотруднику. После увольнения сотрудника в июне обнаружилось, что ему предоставили вычет на детей 2 раза. По документу прочие доходы (аренда авто) и по документу увольнение. Получается, что не удержали сумму НДФЛ 364 рубля, а выплату соответственно на эту сумму больше перечислили. Как наиболее безболезненно сделать исправления, чтобы все исправить и при закрытии полугодия в 6 НДФЛ все правильно отразилось.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Попробуйте ввести документ «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы- Перерасчеты НДФЛ). Должен появиться исчисленный НДФЛ с минусом.
После этого попросите уволенного сотрудника написать заявление на возврат. Тогда вы сможете зарегистрировать документ «Возврат НДФЛ» (Налоги и взносы — Возврат НДФЛ). После этого «Ведомость» выплатите этот излишне удержанный НДФЛ (выплата должна быть только через банк). Общую сумму перечисляемого НДФЛ по всем сотрудникам вы имеете право уменьшить на сумму возвращенного НДФЛ. Для этого сбрасываете в Ведомости на выплату зарплаты сотрудникам флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой» и создаете документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» (Налоги и взносы — Все документы перечисления НДФЛ в бюджет). В нем уменьшаете сумму НДФЛ, которая у вас получилась в Ведомости, на 364 руб.
Подробнее об этом – в статье Как зарегистрировать перечисление НДФЛ, если производился возврат налога сотруднику?
При этом документ Возврат НДФЛ влияет на учет перечисленного налога – НДФЛ, перечисленный по сотруднику сторнируется в привязке к платежным поручениям прошлых периодов. Затем при ближайшей уплате налога формируются движения по старым «платежкам» — Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11). Такое поведение программы вызывает много вопросов. Чтобы его обойти, можно применить лайфхак, описанный в статье Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода.
Добрый день!, Ольга, у меня ситуация наоборот. Я предоставив вычет в июне 2 раза (по документу прочие выплаты и документу увольнение) по каждому предоставился вычет на двоих детей 2800 и того 5600, а должен был 2800, и поэтому получается переплатила сотруднику, т.к. не удержала НДФЛ
Поняла. Извините, почему-то себе наоборот ситуацию представила 🙁
1. Сотрудник готов будет возвратить излишне выплаченную ему сумму?
2. Если сотрудник не готов это сделать, то тогда до конца года оставляем все как есть. Т.е. показываем неудержанный НДФЛ до конца года. Отправим годовой 6-НДФЛ в ИФНС и затем уже закроем сальдо документом «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ). Необходимо будет заполнить вкладку «Передано в налоговый орган». Такой вариант устроит вас в этом случае?
Ольга, а вот я подумала может сделать разовое начисление на эти 364 рубля (денежный подарок), но выплаты не будет, т.к. она перекроется долгом по НДФЛ, так можно? Если да, то в регистрах нужно, чтобы все закрылось и полугодовой 6НДФЛ красивый уже был.
Чисто технически ничего не мешает так сделать.
Потребуется создать документ «Разовое начисления», а потом создать «техническую» Ведомость куда подобрать сотрудника. «К выплате» будет ноль, а НДФЛ удержится.
Записи в регистрах не придется никакие делать, т.к. описанными в предыдущем комментарии документами взаиморасчеты с сотрудников и данные по учету НДФЛ должны закрыться в ноль.