1С Бухгалтерия ПРОФ 3.0.110.29. Добрый день. У нас заключен агентский договор о перепродаже электронных услуг с иностранной компанией. Мы выступаем в данном случае агентом и действуем за счет и от имени принципала. Подскажите, как нам в 1С корректно провести расчеты по данному договору, с учетом того, что Принципал не стоит на учете в РФ как плательщик НДС по электронным услугам и мы должны еще выполнять роль налогового агента, выставлять с-ф конечным покупателям и сдавать декларацию по НДС. (Сами мы на УСН). Изучила Письмо ФНС России от 12.10.2021 № СД-4-3/14488, и не понимаю, как это провести в 1С.
Подскажите, я правильно понимаю, что мы должны выставлять с-ф конечным покупателям и сдавать декларацию по НДС? и счета-фактуры нам нужно выставлять от своего имени в данном случае? И при уплате в конце квартала НДС мы должны в платежке указывать статус плательщика 01 — налогоплательщик (плательщик сборов) или 02 — налоговый агент?(Сами мы на УСН). и какой раздел декларации нужно заполнять по данному НДС? Изучила Письмо ФНС России от 12.10.2021 № СД-4-3/14488 но четкого ответа не увидела.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Екатерина!
Уточните, пожалуйста в какой валюте ведутся расчеты с иностранной организацией? С покупателем работаете по предоплате или постоплате?
Здравствуйте, расчеты с иностранной организацией в долларах, с покупателями есть и предоплата и постоплата.
Здравствуйте!
Последовательность в 1С следующая:
1. Оплата услуг иностранному поставщику. Документ Списание с расчетного счета. Вид операции — Оплата поставщику. Договор — С поставщиком. В договоре флаг — Организация выступает в качестве налоговым агентом по уплате НДС не ставиться.
2. Отразите уплату агентского НДС в бюджет. Документ Списание с расчетного счета:
— Вид операции — Уплата налога;
— Налог — НДС;
— Вид обязательства — Налог.
— Счет учета 68.02. Вид платежа в бюджет — Налоги и взносы начисленные. Так как ситуация, когда в качестве налогового агента выступает посредник не автоматизирована в 1С.
3. Поступление услуг от иностранного поставщика. Документ Поступление (акты, накладные, УПД) Вид операции — Товары, услуги, комиссия). На вкладке Агентские услуги укажите:
— Услуга;
— Сумма;
— % НДС;
— Комитент;
-Договор с комитентом;
— Счет -76.09
В документе зарегистрируйте счет-фактуру налогового агента. Укажите номер (следующий по порядку номер СФ из журнала выданных счетов-фактур).
4. На основании СФ полученный введите документ Отражение начисления НДС:
-Код вида операции — 06;
Установите флажки:
— Формировать проводки;
— Использовать документ расчетов как счет-фактуру.
В табличной части указать:
— Вид ценности — Налоговый агент (иностранцы);
— Счет учета НДС -76.НА
— Событие — НДС начислен к уплате;
5. На основании документа Поступление (акты, накладные, УПД) создайте документ Отчет комитенту. На закладке Главное укажите комиссионное вознаграждение и выпишите счет-фактуру на него. Закладка Товары и услуги заполнится автоматически. На закладке Расчеты укажите счет 76.09.
После проведения документа Отчет комитенту формируется перевыставленный СФ. Номер СФ должен соответствовать номеру СФ налогового агента.
6. В Декларации по НДС начисленный НДС налогового агента отражается в Раздел 2 и в Раздел 9. А также в Раздел 10 Раздел 11
7. Сформируйте ОСВ по счету 60 и 76.09. На счете 60 образуется задолженность на сумму НДС. Оформите документ Корректировка долга.
— Вид операции — Списание задолженности;
— Списать — Задолженность поставщику;
— Счет списания — 76.АВ