Учредитель личными денежными средствами произвел предоплату арендной платы за организацию на 11мес. вперед.

Вопрос задал Ирина Л. (Иваново)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

1С:Предприятие 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.105.40) УСНО Доходы.
Учредитель 28.03.2022 г. из собственных средств произвел предоплату за организацию по договору от 30.03.2022 г. арендную плату за офис за 11 мес. вперед в размере 50 тыс. руб.
В 1С 30.03.2022 г. проведен документ Корректировка долга:
Вид операции -Прочие корректировки;
Дебитор: Учредитель (счет 76.09) Договор — Оплата аренды и почт.-секрет обслуж. По договору аренды от 30.03.2022 г.
Кредитор: Арендодатель (счет 60.02.) Договора аренды от 30.03.2022 г. на 11 мес.
В документе Корректировка долга заполнился раздел КУДиР (раздел I), отражен доход 50 тыс. руб.
За 1 квартал в 1С начислен авансовый платеж по УСНО Доходы 6% — 3 тыс. руб.
Аренда отражается в 1С ежемесячно документами поступления на основании договора с апреля 2022 г.
Вопрос 1. По данной хозяйственной операции правильно ли отражен документ Корректровка долга или можно сформировать Операцию?
Вопрос 2. При уплате учредителем предоплаты за аренду, возникает ли доход у организации для налогообложения в 1 кв. 2022 г.?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Ирина!
    Если финансовую помощь вашей Организации оказал учредитель-физик, доля участия которого (пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ):
    — более 50%, то такая помощь не доход для УСН;
    — 50% и менее – помощь доход для УСН. Надо ли в КУДиР отражать финансовую помощь учредителя?
    Материал по теме: Финансовая помощь от учредителя: особенности оформления и налогообложения
    Займы от учредителя в 1С 8.3 Бухгалтерия
    Учитывается ли в доходах для УСН получение займа от Учредителя? .

  2. Добрый день. Благодарю!
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.