Добрый день. Помоги, пожалуйста, разобраться. 1 полугодие 21 года получили прибыль, но не указали авансовые платежи, подлежащие оплате июль-сентябрь, в декларации за полугодие. В декларации за 9 месяцев получили прибыль, по строке 210–230 отразили суммы по строкам 180–200 за полугодие, получили налог к уменьшению. Пришло требование от налоговой, что за полугодие не отражены авансы и не оплачены, соответственно. Подали уточненку за полугодие с указанием авансов, естественно, начислили пени. И в любом случае, я так понимаю, надо оплатить и авансы, и пени за прошедший период? Несмотря даже на то, что у нас налог к уменьшению по итогам 9 месяцев? И надо ли подавать уточненку за 9 месяцев, так как строка 210 будет складываться теперь 180+290 (полугодие) с учетом авансов, налог к уменьшению станет еще больше, при условии что авансы мы оплатим, и надо ли оплачивать пени? Запуталась, помогите разобраться.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Декларация по прибыли, неоплаченные авансы в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Декларация по налогу на прибыль, заполнение строк 210, 220, 230 в 1С Здравствуйте. В БП Проф готовим годовую декларацию по прибыли, нужно уточнение от профессионалов по стр 210 (220 и 230) листа…
- Заполнение строк 210-230 налоговой декларации по налогу на прибыль в 1С Здравствуйте! Разъясните, пожалуйста, вопрос о заполнении строк 210–230 в налоговой декларации по налогу на прибыль за год. Наша организация в…
- Как посчитать налог на прибыль к доплате по итогам 9 месяцев Добрый день. Платим ежемесячные авансы по прибыли. По итогам 1 кв. сумма налога вышла меньше, чем начислены авансовые платежи -…
- Заполнение декларации по налогу на прибыль если за полугодие и 9 месяцев убытки в 1С Добрый день. В 1 квартале компания перечисляла в бюджет авансовые платежи по налогу на прибыль на основании 9 месяцев предыдущего…
Статьи по этой теме
- Как подача уточненной декларации отразится на сальдо ЕНС Источник: сообщение ФНС Информация для: плательщиков ЕНП Если в первичной декларации были ошибки или неточности, это можно исправить путем подачи…
- Алгоритм расчета налога на прибыль за год в 1С С данной публикацией вы сможете рассчитать налог на прибыль за год, узнать о сроках уплаты налога по итогам налогового периода,…
- Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С Данная статья будет полезна тем плательщикам налога на прибыль, которые уплачивают итоговые ежеквартальные платежи плюс ежемесячные авансы. Она поможет: рассчитать…
- Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие в 1С Данная статья будет полезна тем налогоплательщикам, которые уплачивают ежеквартальные платежи по итогам квартала плюс ежемесячные авансовые платежи. Статья поможет: рассчитать…
Добрый день! По итогам за 1 полугодие у организации была обязанность по начислению и оплате авансов, которая не была исполнена. Поэтому надо оплатить и авансы, и пени за этот период, не смотря на то, что налог к уменьшению по итогам 9 месяцев.
Пени за несвоевременную оплату авансов по прибыли начисляются в соответствии со ст. 75 НК РФ (п. 3 ст. 58 НК РФ, Письмо Минфина России от 04.09.2018 N 03-02-08/63001):
— до даты оплаты авансового платежа
— до момента наступления срока уплаты налога.
Уточненная декларация подается обязательно, если самостоятельно выявили факт неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате. Либо получено требование от налоговой внести исправления в представленный отчет.
При обнаружении в поданной декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, организация вправе, но не обязана подавать уточненную декларацию. (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Дополнительно по теме:
Уточненная декларация по налогу на прибыль
.