Добрый день! Ситуация следующая: ООО на ОСНО покупает технику у ИП на УСН. Какой НДС возникает и кто в каком размере его платит?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, ситуацию подробнее
ООО на ОСНО покупает технику у ИП на УСН по обычном договору купли-продаже и дальше ее продает также по обычному договору купли-продажи или как-то иначе.
Если так, как выше, то
ООО купило технику без входящего НДС. ИП продал технику без НДС.
ООО продает технику с НДС 20% по общему правилу, вычета входящего НДС нет т.к. покупка была у продавца на УСН.
Да все верно. Покупатель купил за 15 000 000, какую сумму необходимо уплатить НДС? НДС в т.ч. Или сверху от суммы 15 млн.? И на что ссылаться?
В вашем случае нет связи, за сколько купил и сколько НДС заплатить при реализации.
Ссылаться надо на НК РФ, глава 21. Постановление Правительства №1137, которое регулирует НДС.
По вашему примеру так, купили за 15 млн. у ИП на УСН. Входящего НДС нет.
Ищем покупателей, кто готов купить нашей технику. Это ключевое.
Например, нашли покупателя №1 он готов купить эту технику за 30 млн. Значит 30 млн. : 120 х 20 = 5 млн. НДС с этой сделки должны в бюджет.
Нашли покупателя №2, который готов купить эту технику за 60 млн. Значит 60 млн. : 120 х 20 = 10 млн. НДС с этой сделки должны в бюджет.
Никто не берет наш товар, нашли покупателя №3, который готов его купить за 5 млн. Значит 5 млн. : 120 х 20 = 833,33 тыс. НДС с этой сделки должны в бюджет и т.д.
—
Далее считаете весь входящий, весь исходящий НДС за квартал и по разнице между ними определяете, сколько должны в бюджет.
Заполните декларацию по НДС и так будет нагляднее всего.