Добрый день. В конце 2020 г. мы отрезали базу, и с 2021 г. начали новую, перенеся в нее остатки. Сейчас выяснилось, что в старой базе в 2019 г. мы провели лишнюю реализацию. Как микропредприятие, мы можем любую ошибку исправить датой ее выявления. Вопрос: как мне уже в новой базе осуществить исправление или сторно этой реализации, если сам документы реализации остался в старой базе. Как это сделать в бух. и нал. учете корректно? Спасибо!
Программа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674), Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.106.101)
Все комментарии (25)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, систему налогообложения.
Ошибки исправить в текущем периоде можете в БУ.
По прибыли, если налоговая база не занижена и если не будет убытка в НУ в 2019 в том случае, если сделаете сторно этой реализации. Если будет убыток в НУ, только уточненка.
По НДС — только уточненка.
По УСН — кассовый метод. Своя история. Надо детали уточнять, если вы на УСН.
—
Правильно понимаю, что документы покупателю не дали, просто задублировали реализацию в 2019 случайно?
Нет, не дали. Покупатели у себя ее не проводили. Простите, вы немного невнимательно прочитали мой вопрос. Вопрос был не в теории. С ней мне все понятно… Мы на ОСНО микропредприятие. Убытка у нас нет. Все года во всех кварталах прибыль. Вся суть в том, что документ реализации сделан в старой базе, которая отрезана!, а сторно мне надо делать в другой в текущей новой. Как это технически в 1С сделать, если в новой базе этой реализации нет, соответственно нечего сторнировать.
Янина, спасибо за дополнения. Прекрасно поняла ваш вопрос и внимательного его прочла.
Но на него нельзя ответить, не получив уточнения, по вопросам, которые заданы выше.
Поэтому их уточнила и дала комментарии, что исправлять все равно через уточненки.
По крайней мере НДС, если хотите, уменьшить НДС и еще успеваете по срокам в 3 года уложиться.
Если решите подарите стране, то спишите за свой счет статья не НУ, тогда уточненки нет.
Связи с тем, что у вас микропредприятие не вижу в этом вопросе.
—
В части корректировки подготовим ответ уже с учетом того, что вы пояснили.
Есть специальных механизм для таких случаев.
Уточненку по НДС будете подавать или нет? От ответа на этот вопрос также зависит порядок исправления в 1С.
НДС я готова подарить государству вместе с прибылью, т.к. сумма не такая большая, поэтому естественно уточненок не хотелось бы. Я не понимаю только, как мне восстановить аванс от покупателя, который должен был образоваться, т.к. они оплатили, но реализации-то на самом деле не было? Просто банально вручную сделать проводку Дт. 51 Кт.62.2? Тогда я должна была заплатить НДС с аванса, а я его не платила, т.к. сначала была проведена реализация, а потом они ее оплатили. А сейчас выяснилось, что реализации не было, а оплата была..
Это тоже очень важный момент, что в 2019 должен был быть аванс и НДС с аванса.
По этому авансу надо знать, когда он закрылся.
И получается, что мы заплатили обычный НДС в 2019, а должны были НДС с аванса.
Потом в какой-то момент прошла реализация под этот аванс. Опять начислили НДС с реализации, а НДС с аванса восстановили.
Бюджет не пострадал по сути.
Надо принять решение, будете подавать все эти уточненки, чтобы показать, НДС с аванса, потом показать зачет аванса.
Или принимаете решение, что уточненок по НДС не будет. Если выявят в ходе какой-то проверки, то тогда уточнитесь.
По хорошему все это надо показывать в уточненках. На практике каждый решает сам, как ему поступить.
На текущий момент есть аванс или все закрылось?
—
Есть некоторые маневры по УП НДС, когда НДС с аванса не начисляем
Учетная политика по НДС
Может имеет смысл на это сослаться, если есть возможность. Но УП обычно на все авансы распространяется, а не на каждый по-разному.
В любом случае иметь в виду.
Реализации под этот аванс на не было. Хотя бюджет и так не пострадал, т.к. я заплатила НДС с реализации, а должна была просто с аванса. . Но мне надо подписать акт сверки с покупателем, где этот аванс виден, значит без уточненок и восстановления не обойтись? Тогда как технически мне это сделать в программе? Через корректировку реализации, через сторно? Как провести эти документы, если сторнировать нечего — в новой базе реализации этой нет!
Янина, вы можете свои варианты не перечислять — это лишнее. Все равно не угадаете.
Мы для вас подготовим инструкцию, как исправить в 1С с учетом того, что вы пояснили.
Нам нужна уточненка по НДС за 2019 год т.к. аванс есть до сих пор и его надо показать, а потом в будущем зачесть — вопрос в работе.
Как сделать уточненку я знаю, самое главный для меня момент, как сделать уточненку в новой базе, если этот документ реализации остался в старой! Вот что для меня ключевое!!!
Конечно в новой, это не обсуждается даже. Ждите инструкцию, пожалуйста.
Спасибо!
Приложение
Здравствуйте, Янина!
Если корректировка нужна только для правильного отражения расчетов с Покупателем, то достаточно оформить документ Операция, введенная вручную:
Д 51 К 62.01 сумма с минусом
Д 51 К 62.02 сумма с плюсом
В результате будет остаток на счете 62.02
Если хотите учесть исправления (сторнирование лишней реализации) при расчете прибыли, то последовательность в базе будет следующая:
Корректировка реализации возможна только на основании документа Реализация (акт, накладная). Если будите учитывать для налога на прибыль
Последовательность в базе будет следующая:
1. Внесите документ Реализация (акт, накладная) датой реализации, т. е. 2019 г.
2. Оформляете документ Корректировка реализации:
Вид операции — Исправление в первичных документах
Основание — выберите созданный документ Реализация (акт, накладная) 2019 г.
После проведения документа Корректировка реализации сделайте документ Реализация (акт, накладная) 2019 г. не проведенным или пометьте на удаление.
Отмену проведения документа (пометку на удаление) за 2019 г. следует сделать после того как закроете (выполните операцию Закрытия месяца) период в котором делали корректировку. При закрытии месяца, в котором была корректировка выберите Закрыть только (месяц корректировки). Сморите прикрепленный файл.
После этого данный период необходимо закрыть для редактирования раздел Администрирование настройка пользователей и прав – Дата запрета изменений гиперссылка Настроить.
Необходимо подавать уточненку по НДС за 2019 г. но, к сожалению, сформировать саму уточненную декларацию по НДС за 2019 в новой базе не получится. Так как в ней нет для этого данных. Ее можно сделать на копии старой базы. Сторнировать НДС с реализации и отразить НДС с аванса.
Что бы при реализации аванс зачелся оформите документ Операция, введенная вручную:
Д 76.АВ К 68.02
По кнопке Еще — Выбор регистров добавьте регистры:
— Журнал учета счетов-фактур;
— НДС продажи
Регистры заполните по аналогии, как они заполняются в счет-фактуре на аванс.
—
Спасибо большое за подробный ответ. Буду пробовать!
Договорились
А подскажите, пожалуйста, еще такой момент. У меня была по этой реализации продажа одной единицы товара. Если не городить все это с уточненками, а просто сделать две проводки, как вы рекомендовали, можно добавить еще третью какую-нибудь, чтобы восстановить численность этого товара. Он же должен вернуться на 41 счет, с которого был списан ошибочно в результате этой реализации.. 90.02.1 41.1 количество товара и сумма себестоимости с минусом? Может так?
Вариант с указанными вами проводками не получается: Дт. 51 Кт 62.01 с минусом — в оборотке в этом случае сумма ложится в Дт. 62.01. А т.к. по второй проводке Дт. 51 кт. 62.02 сумма ложится в Кт, то общее сальдо не идет с актом сверки покупателя. Получается, что повисает сумма по Дт. 62.01 и такая же по Кт. 62.02, как будто проведенная реализация не закрылась авансом… Сделал Принтскрин оборотки 62 сч.
Приложение Vosstanovlenie-avansa.pdf
Здравствуйте!
Смоделировала ситуацию в тестовой базе. Операция, введенная вручную:
Д 76.АВ К 68.02 делать не надо.
Смотрите прикрепленный файл. Сверьте свои действия.
Добрый день. В новой базе я сделала всю последовательность шагов, которую вы написали. Плюс к этому после закрытия месяца отменила проведение реализации и оплату от покупателя, как вы рекомендовали ранее. Правильно я понимаю, что для того, чтоб сформировать уточненку за 3 квартал 2019 г. я корректировку реализации должна еще сделать в старой базе, чтоб у меня сформировался доплист и уточненная декларация? Ведь уточненку из новой базы я сделать не могу, т.к. нет данных? Правда я попробовала сделать корректирующую декларацию за 3 квартал 2019 в новой базе, и там только данные по моему корректировке: строка 010 с минусом реализация, строка 070 отражен полученный аванс, Такую можно отправить в налоговую? Или все же корректирующую декларацию нужно сделать в старой базе и ее отправить?
Здравствуйте!
Уточненную декларацию необходимо сделать в старой базе, так как декларация должна включать все данные первичной декларации.
Материал по теме: Порядок представления уточненной декларации по НДС .
Спасибо огромное за подробную инструкцию и проделанную работу!!!
Добрый день. Отправила уточненную декларацию за 3 квартал 2019 г. по вашим рекомендациям. Налоговая прислала Требование о представлении пояснений к этой уточненке: код ошибки 5. В сведение доп. листа стоит выписанный сч.ф. на аванс от 15.02.2022 г. Как я прочитала код ошибки «5» означает, что в разделах 8 — 12 декларации по НДС есть записи, где не указана дата счета-фактуры либо дата указана, но она превышает период, за который подана декларация. Может быть надо все же указать дату сч.ф на аванс датой поступления денег, т.е. 28.08.2019 г.? Может быть с этим связана ошибка?
Здравствуйте!
Да, в сформированном счет-фактуре на аванс на вкладке Журнал учета счетов- фактур измените дату. Укажите дату возникновения аванса, т.е. 28.08.2019 г.
Извините, упустила этот момент.
Извините, пожалуйста, а саму дату сч.ф на аванс ставить 28.08.19 не надо разве?
Здравствуйте!
Дата счет-фактуры не влияет на заполнение Доп. листа книги продаж. Корректировка делалась в 2021 г., дата должна быть 2021 г.