Содержание
Раздельный учет входящего НДС
При флажке Ведется раздельный учет входящего НДС появится возможность ведения раздельного учета НДС, но использоваться будет старая методика распределения входящего НДС (аккумуляция НДС к распределению — в регистре НДС по косвенным расходам).
Новая методика включается установкой флажка в поле Раздельный учет НДС по способам учета. В результате к счету 19 открывается третье субконто Способ учета НДС:
Отказ от ставки НДС 0%
С 01.01.2018 можно отказаться от ставки 0% по НДС (кроме ЕАЭС).
Налогоплательщики, экспортирующие ТРУ, вправе применять ставку 10% и 18% по операциям:
- международная перевозка,
- транспортно-экспедиционные услуги,
- услуги по предоставлению вагонов и контейнеров,
- перевалка и хранение в портах,
- и др. (пп. 2.2-2.4 п. 1 ст. 164 НК РФ),
если подадут соответствующее заявление не позднее 1 числа налогового периода, в котором планируется начать применение указанных ставок.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Отказаться от ставки 0% можно только по всем указанным экспортным операциям, осуществляемым налогоплательщиком (выборочный отказ не допускается), и на срок не менее 12 месяцев (п. 7 ст. 164 НК РФ).
Порядок регистрации счетов-фактур
Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса:
- счета-фактуры на авансы будут создаваться по каждой поступившей сумме.
Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней:
- счета-фактуры на авансы будут создаваться только по тем суммам предоплаты, которые не зачлись в течение 5-ти календарных дней после их получения.
Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца:
- счета-фактуры на авансы будут создаваться только по тем суммам предоплаты, которые не зачлись в течение месяца, в котором они были получены.
Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода:
- счета-фактуры на авансы будут создаваться будут создаваться только по тем суммам предоплаты, которые не зачлись в течение налогового периода (квартала), в котором они были получены.
Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п. 13 ст. 167 НК РФ):
- вариант предназначен для организаций, деятельность которых подпадает под действие п. 13 ст. 167 НК РФ, т.е. которые занимаются изготовлением товаров (работ, услуг) (по перечню, определяемому Правительством РФ) с длительностью производственного цикла свыше 6-ти месяцев.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете