По сообщениям ваших коллег, от ФНС поступают письма с требованиями дать пояснения и сдать корректирующий РСВ. Подобные требования поступают в организации МСП в случаях, когда необлагаемая сумма материальной помощи распределилась в отчете по разным видам тарифов: основному и МСП.
Алгоритм распределения разобран в статье Как распределяется скидка по материальной помощи между тарифами при льготном тарифе МСП?. Ранее это не вызывало вопросов со стороны ФНС. Но сейчас поступают сообщения о требованиях дать пояснения и подать уточняющий РСВ. По мнению ФНС вся сумма необлагаемой материальной помощи должна быть отнесена в отчете к основному тарифу с кодом 01.
Формально проверяющие в требованиях ссылаются на Письмо ФНС от 29.04.2020 N БС-4-11/7300 и утверждают, что необлагаемые суммы должны отражаться вместе с выплатами в пределах МРОТ – по коду тарифа 01. А в подразделы с кодом тарифа 20 должны попадать только выплаты, превышающие МРОТ. При этом в строках по необлагаемым суммам для кода тарифа 20 необходимо ставить 0.
Однако в указанном письме ФНС мы не смогли найти подобного требования.
Если вы получили подобное требование и хотите подать корректирующий РСВ, чтобы отчет заполнился в соответствии с требованиями ФНС, придется разбить материальную помощь на несколько документов. Необлагаемую сумму матпомощи потребуется выделить в отдельный документ Материальная помощь (Зарплата – Материальная помощь). Вариант такой разбивки матпомощи по документам разобран, как один из примеров в статье – Пример 1. Сумма материальной помощи в первом документе — 4 000 руб., во втором — 1 000 руб.
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете