Входящий счет-фактура, если оплатили филиалу, а документы оформлены от ГО в 1С

Вопрос задал Валентина И.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Контрагент выписал Счет на оплату не на головной офис, а филиал. Соответственной была оплата в филиал, а вот счет-фактуру выписал головной офис. Может такое быть? В моей практике этого не было, обычно оплату производим на головной офис, а товар поставляет филиал. Если такой вариант это норма, то как правильно все это провести в программе. Если я проведу входящую счет-фактуру от филиала, то может быть не стыковка по книге покупок.

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Добрый день, Валентина!
    Ситуация, когда оплата производится на филиал, а отгружает головное подразделение редка, но реально возможна. Следует принять во внимание, что расчеты вы производите с организацией как юридическим лицом, даже еслу оплатили на расчетный счет филиала. Поэтому место отгрузки и место получения денежных средств в рамках одной организации не важны.
    Но даже если организация ошиблась и не указала фактическое место оргрузки, СФ с такой ошибкой не является препятствием для получения налогового вычета по НДС (п. 2 ст. 169 НК РФ) Указание неверного адреса продаца или покупателя — не повод для отказа в вычете (письмо Минфина России от 02.04.2015 N 03-07-09/18318).

  2. Значит счет-фактуру я должна зарегистрировать от головного офиса как они выставили. Оплата будет на филиал, а авансовая счет-фактура от головного офиса? Программа мне не дает внести авансовую счет-фактуру от головного офиса нужно документ-основание, поэтому оприходовать авансовую счет-фактуру я могу только на основании списания с расчетного счета это значит, что только с филиала.

     2

  3. Авансовый счет-фактура не подразумевает указание грузоотправителя. В счет фактуре на аванс заполняются строки:
    2, 2а, 2б — это реквизиты продавца, и это всегда головное подразделение, так как филиал, даже имеющий расчетный счет, не является юридическим лицом.
    Строки 3,4 в СФ на аванс не заполняются (Правила заполения СФ, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137). В частности стр. 3 «Грузоотправитель и его адрес» — единственное место, где может быть указан филиал. Но он указывается только при отгрузке товаров (работ, услуг).
    Получается, что ваш СФ заполнен верно. Вам нужно только на основании документа Списание с расчетного счета зарегистрировать СФ полученный.

  4. Доброе утро! А мне программа и не дает зарегистрировать такую счет-фактуру ссылается на списание с расчетного счета, а списание было на филиал. Как быть в таком случае?
    Вы мне подскажите как мне правильно ввести авансовую счет-фактуру, выданную головной организацией при уплате авансового платежа филиалу?
  5. Приложение № 1

    У вас не должно возникнуть проблем, если в справочнике Контрагенты при регистрации филиала установлен Вид контрагента — Обособленное подразделение (рис. 1)

     2
  6. Приложение № 1

    Тогда на основании документа Списание с расчетного счета формируете Счет-фактуру полученный от филиала (рис. 2), но в книге покупок будет указан продавец — организация

     2

  8. У меня так и настроено: обособленное подразделение и счет-фактуру я оприходовала на основании списания с р/сч. Я просто думала, что в книгу покупок попадет авансовая счет-фактура от Филиала, но все получилось хорошо. Я сформировала книгу покупок и туда попадает именно головной офис все нормально. Спасибо за консультацию. Разобралась.
  9. Приложение № 1
    Отлично, что разобрались! И спасибо, что написали.

    С наступающим Новым годом Вас!

Комментарии закрыты.