Возникают ли временные разницы, ОНА и ОНО при создании резерва под обесценение запасов?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:ЗУП 3.1
Отчетность за 1 квартал 2024 в 1С
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 и 1С:БП 3.0 для анализа НДФЛ
Сведения о трудовой деятельности (ЕФС-1 подр.1.1) в 1С:ЗУП 3.1
Декларация по НДС за 1 квартал 2024 в 1С
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Елена!
Какой вариант в УП в 1С по ПБУ 18— приложите скрин.
ПБУ 18/02 балансовым методом с ПР и ВР не рекомендуем применять. Не все автоматизировано, не все операции отрабатывают в соответствии с текущей редакцией ПБУ 18/02.
Надо проверять обязательно все проводки на предмет корректности, вносить правки при необходимости.
Чем отличается балансовый метод и балансовый метод с ПР и ВР и почему его рекомендуем, можно посмотреть здесь: Переход на балансовый метод ПБУ 18/02
Так ка в налоговом учете резерв под обесценение не создается, возникает ОНА (п. п. 11, 14 ПБУ 18/02)
Материал по теме: Разъяснения по обязательному применению ФСБУ 5/2019 «Запасы» с 2021 года .
Добрый день. Спасибо. В УП у нас: ПБУ 18/02 балансовым методом с ПР и ВР, который не рекомендуется применять :(((. С 2022 перейдем на другой-без ПР и ВР. Изучу по ссылке. А в 2020 и 2021 ошибку выдает как раз на ОНО,ОНА с обесценения тмц. А как в конце года правильно посчитать и отразить резерв под обесценение, который с 2020 остался?
Здравствуйте, Елена!
Как рассчитать и отразить резерв под обесценение запасов посмотрите здесь: Резерв под обесценение запасов
При создании резерва под обесценение запасов признан отложенный налоговый актив (ОНА).