Выбытие 1/2 ОС (земельный участок) по решению суда в 1С

Вопрос задал Елена З. (Минеральные Воды, Ставропольский край)

Ответственный за ответ: Шевчук Светлана (★9.89/10)

Добрый день. Как в 1С отразить выбытие нежилых зданий и 1/2 земельного участка по определению суда. Единственный участник и руководитель ООО расторг брак. Супруга обратилась в суд для раздела совместно нажитого имущества, в суде супруги заключили мировое соглашение по которому 1/2 земельного участка и два здания (принадлежащих обществу) переходят в собственность супруги. Каким документом в 1С оформляется описанное действо.

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    Для передачи ½ земельного участка по решению суда, его необходимо размежевать.
    Документ «Операции, введенные вручную» (меню Операции)
    Дт 01.01 (субконто Земельный участок №1)- Кт (субконто Земельный участок основной)
    Дт 01.01 (субконто Земельный участок №2)- Кт (субконто Земельный участок основной).
    В данном документе необходимо завести Регистры сведений:
    Для этого в шапке документа по кнопке ЕЩЕ выбираем пункт Выбор регистров.
    В открывшемся диалоговом окне заходим на Закладку Регистры сведений
    1) Местонахождение ОС (Б/У) заполняем графу местонахождение
    2) Начисление амортизации (НУ) -графа Начислять амортизацию -Нет
    3) Первоначальная стоимость (БУ) – графы для заполнения : Инвентарный номер; Способ поступления; Первоначальная стоимость; Порядок погашения стоимости- Стоимость не погашается.
    4) Первоначальная стоимость (НУ) – Первоначальная стоимость; Порядок включения стоимости в состав расходов- Стоимость не включается в расходы; Способ отражения расходов аналогично амортизации -Нет
    5) Событие ОС – Событие — Принятие к учету с вводом в эксплуатацию; Название документа; Номер документа; Сумма затрат (БУ); Сумма затрат (НУ)
    6) Состояние ОС – Дата состояния; Состояние — Принято к учету;
    7) Счета бух учета- 01.01
    Снятие с учета земельного участка с учета, Регистрация земельного участка (Главное- Настройки – Налоги и Отчеты -Регистрация земельных участков.
    Передача участка по решению суда. Оформляем Списание ОС ( раздел ОС и НМА — Выбытие основных средств).
    Укажите Дт 91.02
    Статья затрат – создаем, к примеру, передача ОС по решению суда
    Вид статей -Прочие внереализационные доходы (расходы)
    Флажок установлен – По деятельности с основной системой н/обложения
    И,внимание! Применяется к налоговому учету-флажок снят.
    Передача зданий также можно оформить через «Списание ОС».
    Аналогично с баланса будут списаны здания. Но по зданиям надо будет начислить и заплатить НДС.
    Согласно пп 1 п 1 ст 146 НК в целях исчисления налога на добавленную стоимость передача права собственности на товары (работы, услуги) на безвозмездной основе признается реализацией товаров (работ, услуг) и является объектом налогообложения.
    Безвозмездная передача объекта основных средств признается реализацией при исчислении НДС (п. 1 ст. 39 НК). Поэтому с нее нужно начислить и заплатить НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК ).
    В 1С Начисление НДС оформите документом Отражение начисления НДС. (раздел: Операции Начисление НДС)
    Код вида операции 10
    Установите флажок — Использовать как запись книги продаж и Формировать проводки.
    На вкладке Товары и услуги:
    — Вид ценности — ОС
    — Номенклатура ;
    — Цена — рыночная стоимость;
    — НДС — ставка НДС;
    — Субконто — Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд. Флажок — Принимается к налоговому учету должен быть снят.
    — Счет учета НДС — 91.02.
    По кнопке Выписать счет-фактуру оформите счет- фактуру.

    1

  2. Добрый день, спасибо за развернутый ответ, но у меня возник следующий вопрос. Компания передающая имущество по решению суда находится с 2021г. на УСН, ОС приобретены до перехода на УСН. При переходе НДС был восстановлен. Нам теперь ведь не нужно начислять и уплачивать НДС? И как быть с налогом по УСН? Так как общество не получает оплату по отчуждаемому имуществу налог по УСН начислят и уплачивать не нужно? Я так понимаю налоговая база при отчуждении ОС не возникает.

  3. Добрый день!
    При безвозмездной передаче основного средства у организации на упрощенке доходов не возникает (ст. 346.15, 249, 250 НК)
    Безвозмездная передача имущества НДС в большинстве случаев облагается, так как данная операция законодательно признана реализацией, но организации на УСН освобождены от уплаты данного налога. Поэтому НДС платить не надо.

  4. Огромное спасибо!!!

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  6. Добрый день. В программе сделала все как Вы написали в ответе на мой вопрос. Все получилось, все в программе легло корректно. Еще раз большое спасибо.

  7. Я очень рада, что смогла помочь! Обращайтесь, пожалуйста

Комментарии закрыты.