Как в 1С отразить входящий УПД с НДС со статусом «2»?
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
С 03.05.2024 — новый порядок заполнения ЕНП-уведомлений
Истребование документов и информации налоговыми органами: все, что вам следует знать
Бухгалтерский календарь на май 2024 — обои для рабочего стола
Сведения о трудовой деятельности (ЕФС-1 подр.1.1) в 1С:ЗУП 3.1
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Нюансы заполнения больничного и ответа на запрос СФР
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день! Правильно ли я понимаю, что вы — покупатель на ОСНО, получили от поставщика на УСН УПД со статусом 2 и выделенной суммой НДС? Опишите подробнее ситуацию, пожалуйста.
Если получили от поставщика УПД со статусом 2, принять к вычету НДС нельзя (п. 1 ст. 172 НК). Это связано с тем, что такой УПД — только первичный учетный документ, который служит для (Письмо ФНС РФ от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@):
— отражения в бухгалтерском учете факта хозяйственной жизни;
— отражения выручки от реализации или подтверждения расходов в налоговом учете.
Материал по теме:
Надо ли в 1С устанавливать переключатель УПД, если получен УПД со статусом 2?
.
Да всё верно.
Как описано выше в моем комментарии, в такой ситуации налоговики могут посчитать, что нет основания для вычета в связи с тем, что для целей НДС УПД со статусом 2 не применяется, только со статусом 1. Поэтому регистрировать УПД со статусом 2 в книге покупок не нужно (устанавливать переключатель УПД).
Если у вас договоренность с продавцом на УСН о выделении суммы НДС, попросите контрагента оформить УПД со статусом 1 и зарегистрируйте его в программе в обычном порядке. УПД со статусом 1 ваш продавец должен регистрировать в книге продаж.
Подскажите, а может просто сразу сумму вводить без выделения НДС и тогда можно будет установить переключатель УПД?
Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом. Считаю такой подход не совсем корректным. Ведь если ввести сумму без выделения НДС, тогда у Вас данные в программе не будут совпадать с первичными документами, полученными от поставщика.
Когда вводишь с НДС, то проводка формируется
Дт10 Кт60
дт19 кт60
Значит после этого надо куда то списывать этот НДС? или В способе учета НДС ставить просто Учитывается в стоимости?
Если документ Поступление (акты, накладные, УПД) будет зарегистрирован с НДС, автоматически сформируется движение по регистру “НДС предъявленный”. Если принять к вычету НДС нельзя (отсутствует счет-фактура, т.к. УПД со статусом 2), его надо списать на прочие расходы. Для этого в программе есть специальный документ “Списание НДС”:
Документ Списание НДС
.
А в способе учета НДС, что прописывать?
Способ учета в документе Поступление (акты, накладные, УПД) будет “Принимается к вычету”. Затем списание на расходы ввиду отсутствия СФ. Если будет СФ или УПД со статусом 1 — можно принять к вычету.
Дополнительно, когда какой выбирать Способ учета, можно посмотреть здесь:
Как в 1С вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции?
.
Оксана, я вас не спрашиваю, про статус «1» Меня интересует конкретная ситуация, по которой я задала вопрос. Почему мы не можем поставить способ учета НДС «Учитывать в стоимости», а обязательно должны списывать НДС документом «Списание НДС»?
Дело в том, что входящий НДС учитывается в стоимости приобретенных ТРУ в ситуациях, которые перечислены в п. 2 ст. 170 НК РФ.
Поэтому если УПД со статусом 2 (без СФ), и в связи с этим нельзя принять к вычету НДС, он не включается в стоимость ТРУ (такая ситуация не приведена в п. 2 ст. 170 НК РФ), а списывается на прочие расходы.
Оксана, а если товары которые мы приобретаем интерпретировать как , товары (работы, услуги) приобретаются для использования их в деятельности, которая не признается реализацией, ведь мы можем выбрать способ учета НДС «Учитывать в стоимости»?
Если купили товары, которые будете использовать в операциях, которые не признаются реализацией, можно включить в стоимость товаров.
Но обязательно сверьтесь, что операции по реализации этих товаров не признаются реализацией ТРУ в соответствии с п. 2 ст. 146 НК РФ.
В дополнение еще хочу сказать, что встретила мнение, что, если в УПД со статусом 2 все реквизиты в части НДС заполнены (обязательные для СФ согласно п. 6 ст. 169 НК РФ), налог можно принять к вычету. Но считаю такую позицию рискованной — высока вероятность претензий со стороны налоговиков. Поэтому такой вариант возможен, только если уверены в своей правоте и готовы отстаивать свою позицию в суде.
Спасибо!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.