Должна ли сумма процентов по займу ,предоставленному организации учредителем и сотрудником этой организации попадать в строку 112 Раздела 2 отчета 6-НДФЛ ?
С уважением ,Надежда
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Ознакомьтесь, пожалуйста, с ответом по приницпу заполнения строки 112
6-НДФЛ заполнение строки 112
Каким документом Вы отражаете проценты по займу? Если
а) документом Операция учёта НДФЛ (раздел «Налоги и взносы») — заполнить значение в колонке «Строка раздела 2 6-НДФЛ»
б) документом «Прочие доходы», то при создании элемента «Вид прочего дохода» надо заполнить поле «Строка раздела 2 6-НДФЛ» (или изменить значение у текущего элемента) и перепровести документ
К сожалению, мы не консультируем по вопросам законодательства, но Вы можете учесть моё мнение:
Согласно Приказа ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ в строке 112 Раздела 2 6-НДФЛ указывается начисленная сумма дохода по трудовым договорам (контрактам). Выплата процентов по договору займа регулируется Гражданским кодексом (ст.807 ГК РФ), соответственно, это выплаты по гражданско-правовому, а не трудовому договору. Поэтому в строку 112 раздела 2 отчёта «6-НДФЛ (с 2021)» они попадать не должны. Считаю, что доход от займов по такому договору необходимо включать только в строку 110, так как это и не доход за выполнение работ или оказание услуг.
Спасибо большое за ответ!
Рада была помочь!