Подскажите, пожалуйста организация на ОСНО с января 2019г. В мае 2021 продала транспортное средство которое числилось на консервации с августа 2019г. по май 2021г. в связи с отсутствием необходимости использовать данное транспортное средство для осуществление в деятельности организации(по вывозу мусора). Данное транспортное средство покупали у поставщика который был на ОСНО, но мы в 2013г. находились на УСН (доходы-расходы) и по документам входной НДС включили в стоимость в размере 353288,14р. (на тот момент ставка НДС 18%). Остаточная стоимость на 17.05.2021г. по данных налогового учета -0 по данным бухгалтерского учета -299717,56руб. по договору продажи продали за 400000р..НДС в договоре указали ставку 20%(66666,67руб). Теперь думаем что неправильно оформили операцию, т.к нашли информацию что должны определить базу по НДС как разницу между продажной ценой и остаточной стоимостью по данным бухгалтерского учета. Хотя сама придерживаюсь другого мнения т.к. считаю, что таким образом мы занижаем базу по НДС, т.к. при УСН все в расходах учли и входной НДС в том.числе. Расскажите, каким образом мы должны были правильно в 1С отразить продажу ОС с остаточной стоимостью только в бухгалтерском учете?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! При реализации имущества, в стоимости которого был учтен НДС, налог определяется как Налоговая база * 20/120 (или 10/110), налоговая база при этом равна: стоимость продажи с НДС минус стоимость, по которой приобрели имущество (остаточная стоимость по данным БУ) с НДС. Основание: п. 3 ст. 154, п. 4 ст. 164 НК РФ, Письмо ФНС России от 16.03.2015 N ГД-4-3/4136@.
В программе отражается по алгоритму, который рассмотрен в статье (с учетом особенностей по НДС):
Продажа основного средства в 1С 8.3: пошаговая инструкция
.