Возврат денежных средств от поставщика за бракованный товар, приобретённый за счёт субсидии у НКО в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья К. (Псков)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.88/10)

Добрый день. Приобретали 2 микрофона по субсидии в июне 2020г. Учитывались они на забалансовом счете. Брак по одному поставщик признал, вернул денежные средства в апреле 2021. Мы будем приобретать другой микрофон. Как правильно отразить в программе? Сейчас поступление дс Д-т 51 К-т60. Средства, используемые за счет субсидии, нужно уменьшить: Д60 К 86, как я считаю, операцией, введённой вручную. Права ли я, подскажите.

Метки консультации: —
Все комментарии (11)

  1. Добрый день!

    Пришлите, пожалуйста, скрин Операции , вручную, которой вы отражали расход средств за за счет субсидии.
    Уточните, каким документов вы делали возврат поставщику?

  2. Оксана, я отразила расход средств за счет субсидии операцией расход материалов. Возврат поставщику микрофона в программе не отражала. На балансе у меня нет микрофона. Он представил корректировочный УПД на уменьшение, поэтому я и сделала Д60 К 86 операцией, введённой вручную.

  3. Наталья, какая у вас система налогообложения?

    И мне нужно понять весь цикл ваших проводок. Пришлите, пожалуйста, скрины документов с регистрами Поступления средств из бюджета, Поступление/Оплата микрофонов, Передача в производство, Отражение расхода средств по субсидии.

  4. Оксана, добрый день. МЫ -СОНКО, региональная организация, общество слепых, нет производсва, оказания услуг,режим ОСНО. Получили целевые средства: Д51 К86 ( по назначению ЦС); Д10 К 60 покупка товаров для нужд общества; Д86 К10 — за счет субсидии показали приобретение; Д МЦ04 — на забалансе для контроля. Все суммы с НДС, т.к. ЦС. Так как сейчас денсредства вернули, отразила :Д60 К 86 ( ЦС на эту сумму увеличились, мы же их не израсходовали, получается).

  5. Наталья. пока я моделирую ваш вопрос в базе, пришлите, пожалуйста, Анализ счета 86 за 2020г.

  7. Спасибо за уточнение. Сумма 4998 это уже за минусом НДС?
    Я не пойму как у вас закрылся счет 86 в НУ, хотелось бы поэтому взглянуть именно на Анализ счета 86.

  8. Я уже написала вам, что эта сумма с НДС, все услуги, товары учитываются с НДС, мы не являемся плательщиком в данном случае.,он у нас не выделяется, все за счет субсидии. А вот если что-то продаем, тогда уже НДС начисляем и платим в бюджет.

  9. Добрый день!
    Для корректного проведения документов , нужен следующий порядок проводок:
    Д86 К10-отменили расходы за счет субсидии микрофон 1шт. Документ Сторно Требование-накладная.
    Д76 К10-возврат товара поставщику. Документ Возврат товара поставщику.
    Д51 К76-возврат денег от поставщика.

  10. Добрый день, Оксана. Спасибо за ответ. Со Светлой Пасхой!?

  11. Рада была помочь

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Порядок отражения амортизации в 1С в НКО Некоммерческая организация, которая ведет как коммерческую деятельность, так и деятельность за счет средств субсидии, доведенной из регионального бюджета. В организации…
  2. Доходы пропорционально сумме начисленной амортизации по ОС, приобретенным за счет субсидии в 1С Здравствуйте! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1336), редакция 3.0 (3.0.160.22), ОСНО. Вопрос: Здравствуйте! Вопрос: Мы МУП, нам выделялись средства на строительство и модернизацию…
  3. Учет ТМЦ при получении субсидии на возмещение затрат на их приобретение Добрый вечер. Предприятие создало рабочее место для инвалида и приобрело за свой счет оборудование для этого рабочего места. Потом участвовало…
  4. Учет субсидии на строительство основного средства в 1С Добрый день, уважаемые консультанты. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.161.22) Наше предприятие получило субсидию на строительство основного средства, и т.к.…

Статьи по этой теме

  1. Субсидия на создание и приобретение амортизируемого имущества в НУ Источник: Письмо Минфина от 23.05.2023 N 03-03-06/1/46937 Информация для: получателей субсидий Организация получила денежную субсидию на финансирование расходов, связанных с…
  2. Как на УСН (доходы) отразить получение и расходование субсидии в БУ и КУДиР с 2020 года в 1С? Организация на УСН-доходы 6% в декабре получила субсидию «О предоставлении субсидии субъектам малого и среднего предпринимательства». В декабре она потрачена…
  3. Учет субсидий в НКО Приказ от 16 октября 2000 г. N 92н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету "Учет государственной помощи" ПБУ 13/2000» Письмо…
  4. Надо ли восстанавливать НДС по покупке товаров за счет гранта на развитие деятельности от г. Москвы? Мы реализуем товар в страны ЕАЭС. Получили грант от г. Москвы по итогам таких реализаций за прошлые периоды на развитие…